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企业应当以什么为会计年度
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
小企业会计准则，调整以前年度其他应付款是调当期还是以前年度损益
你好，其他应收款直接调整到当月就可以的，不影响1000年度的利润。
16楼
2022-12-12 10:37:51
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鸿鸿：回复郭老师 如果其他应付款科目呢？和其他应收一样的做法吗？
2022-12-12 10:50:32
郭老师：回复鸿鸿你好对的是的是一样。q
2022-12-12 11:07:40
鸿鸿：回复郭老师 合计金额10万元也是调整当期吗
2022-12-12 11:34:32
郭老师：回复鸿鸿你好，你这具体的是什么业务？
2022-12-12 12:03:50
鸿鸿：回复郭老师 之前车子出险的保险理赔款
2022-12-12 12:21:28
郭老师：回复鸿鸿当时分录是怎么做的呢？有支付吗？如果有支付的话，走往来科目可以的。
2022-12-12 12:46:26
鸿鸿：回复郭老师 小企业也可以走以前年度损益调整科目吗
2022-12-12 13:00:11
郭老师：回复鸿鸿小企业会计准则用利润分配未分配利润。
2022-12-12 13:23:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，小企业会计账套里没有调整以前年度损益的科目，能加科目吗？加在哪里呢？
没有调整以前年度损益的科目，直接走利润分配-未分配利润
17楼
2022-12-12 11:42:00
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ l旅途中的意外 发表的提问：
执行小企业会计制度的公司，怎么处理以前年度损益调整的分录？
小企业没有这个科目，可以直接用未分配利润科目代替
18楼
2022-12-12 13:11:08
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师 下面这种情况 调账怎么调呢 我们是小企业会计制度 没有以前年度损益调整科目
你好，没有可以用利润分配-未分配利润代替。
19楼
2022-12-12 14:37:20
全部回复
Lily：回复月月老师 我知道用未分配利润代替，借贷方都是未分配利润么
2022-12-12 14:49:10
月月老师：回复Lily你好，你是什么业务需要调整呢。
2022-12-12 15:13:46
Lily：回复月月老师 就是科目记错了 ，应该把17年工程施工-间接费用20000计入工程施工-人工费 2019年想要调整过来
2022-12-12 15:35:58
Lily：回复月月老师 不影响上面度的利润的
2022-12-12 16:05:16
月月老师：回复Lily你好 借：工程施工—人工费 20000 贷：工程施工—间接费用 20000
2022-12-12 16:27:56
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
老师好，去年所得税没计提，今年交税，导致账上应交税款成负数，现在计提往年的，小企业会计制度科目没有以前年度损益调整科目怎么办？
您好，用未分配利润，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税
20楼
2022-12-12 15:53:39
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 洁净的方盒 发表的提问：
小企业会计制度 没有以前年度损益调整 要调整之前的利润亏损 怎么调整 凭证怎么写
直接用利润分配未分配利润科目
21楼
2022-12-12 16:28:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好 小企业会计制度里没有以前年度损益调整科目 现在有个问题是 上年出现少计提工资 今年应该如何处理
您好 直接用利润分配——未分配利润科目走账
22楼
2022-12-12 16:54:10
全部回复
????：回复bamboo老师 这样吗
2022-12-12 17:23:07
bamboo老师：回复????补计提直接写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应付职工薪酬
2022-12-12 17:44:56
????：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2022-12-12 17:55:03
bamboo老师：回复????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-12 18:23:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
23楼
2022-12-12 17:20:59
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2022-12-12 17:49:46
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2022-12-12 18:04:13
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2022-12-12 18:19:26
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2022-12-12 18:34:30
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2022-12-12 18:50:18
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2022-12-12 19:00:24
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2022-12-12 19:16:53
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2022-12-12 19:27:16
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2022-12-12 19:49:35
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2022-12-12 20:05:22
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2022-12-12 20:28:26
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2022-12-12 20:51:33
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2022-12-12 21:08:36
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2022-12-12 21:31:40
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2022-12-12 21:46:54
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2022-12-12 22:13:07
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2022-12-12 22:39:28
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2022-12-12 22:53:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
24楼
2022-12-13 16:27:55
全部回复
小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2022-12-13 16:41:21
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2022-12-13 16:51:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
25楼
2022-12-13 16:41:04
全部回复
飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2022-12-13 16:53:02
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2022-12-13 17:04:18
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2022-12-13 17:14:18
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2022-12-13 17:36:26
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2022-12-13 17:55:35
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2022-12-13 18:08:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Lily 发表的提问：
小企业会计制度是不是不调整以前年度的利润 只调整当期的利润呢
不是的，用未分配利润调整以前年度利润
26楼
2022-12-13 16:52:02
全部回复
Lily：回复袁老师 之前是多记了一个项目的人工费 当时做了两笔分录 借：工程施工-人工费 贷：库存现金20000 月末的时候结转：借 主营业务成本 20000 贷：工程施工-人工费 20000 这个月我调的话 是不是 直接做一笔分录就行了 借：库存现金20000 贷：利润分配-未分配利润20000
2022-12-13 17:09:03
袁老师：回复Lily是的，可以这样调整的了。
2022-12-13 17:33:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 常艳杰 发表的提问：
小企业会计制度以前年度的费用是否可以计入当期
以前年度的费用不能记在当期损益里面
27楼
2022-12-13 17:17:59
全部回复
常艳杰：回复东老师 小企业会计制度也不可以吗？
2022-12-13 17:36:31
东老师：回复常艳杰不可以，不能计入到当期费用
2022-12-13 18:02:59
常艳杰：回复东老师 原来的会计计入了当期，是不是也不可以再所得税汇算清缴中税前扣除
2022-12-13 18:15:28
东老师：回复常艳杰对，是的计入计入了也不能在税前扣除的
2022-12-13 18:35:00
常艳杰：回复东老师 跟上年度税负一样也不能税前扣除吗
2022-12-13 19:02:06
东老师：回复常艳杰对， 是的因为是去年的发票
2022-12-13 19:17:15
常艳杰：回复东老师 那只能走永久性差异了吧
2022-12-13 19:36:49
东老师：回复常艳杰对，就是永久性差异了
2022-12-13 20:03:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喵哒 发表的提问：
小企业会计科目里，没有以前年度损益调整，那么，关于所得税纳税调增交的税款，要计入哪个科目？
你好 记入利润分配分配利润科目
28楼
2022-12-18 17:09:45
全部回复
喵哒：回复玲老师 是借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税吗？
2022-12-18 17:24:30
玲老师：回复喵哒是的 借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税
2022-12-18 17:34:32
喵哒：回复玲老师 这个月末还要结转到所得税费用吗？
2022-12-18 18:04:07
玲老师：回复喵哒不用，利润分配 -未分配利润 就代替了所得税费用这个科目了， 后面交税就好了
2022-12-18 18:30:59
喵哒：回复玲老师 好的。然后这个对以后的资产负债表有什么影响吗？因为这是调增后交的税款。
2022-12-18 18:58:33
玲老师：回复喵哒影响未分配利润金额
2022-12-18 19:08:44
喵哒：回复玲老师 那对我今年报税有影响吗？
2022-12-18 19:36:02
玲老师：回复喵哒后面报税时就直接交税就可以了。
2022-12-18 19:46:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 囡 发表的提问：
小企业会计准则，没有以前年度损益调整，补缴上年的增值税跟所得税，要怎么入账？
借：未分配利润贷:应交税费--应交增值税
29楼
2022-12-18 17:35:54
全部回复
囡：回复袁老师 我们收到一张业务回单，交易名称写着现金取款，这个也是提现吗？
2022-12-18 18:09:37
袁老师：回复囡是的
2022-12-18 18:26:47
囡：回复袁老师 有没有公司名字改了，但是银行账户名字没改？继续使用？
2022-12-18 18:41:30
袁老师：回复囡改吧
2022-12-18 18:58:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 丽君 发表的提问：
老师，14年有个失控发票，我入到以前年度损益调整，但我执行的的是小企业会计准则，这样没事吧
失控发票一般需要做进项税额转出处理
30楼
2022-12-18 17:59:59
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