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年底那些会计科目需要结转
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 未来可期 发表的提问：
老师，年底结账需要计提那些项目了？
您好，成本费用/企业所得税
31楼
2022-12-18 17:41:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 香格里拉 发表的提问：
老师，请问一下年底了，哪些科目需要手工结转款
本年利润结转，提取盈余公积分红
32楼
2022-12-18 17:59:59
全部回复
香格里拉：回复郭老师 利润6万也要取盈余公积吗？还要提取哪些呢，我是第一次做还不知道怎么做账，请老师指导，非常感谢
2022-12-18 18:31:37
郭老师：回复香格里拉法定的必须提取，10%，任意的可以不用计提
2022-12-18 18:47:48
香格里拉：回复郭老师 法定的提取之后就不用管了是吗
2022-12-18 19:03:58
郭老师：回复香格里拉需要结转到利润分配未分配利润的，借利润分配提取法定盈余公积贷，盈余公积， 借利润分配未分配利润贷利润分配提取法定盈余公积。
2022-12-18 19:28:42
香格里拉：回复郭老师 谢谢老师，还要计提所得税吗
2022-12-18 19:55:20
郭老师：回复香格里拉需要计提的，结转损益之前计提
2022-12-18 20:24:55
香格里拉：回复郭老师 但是不知道所得税金额是多少
2022-12-18 20:39:27
郭老师：回复香格里拉自己算的，小微利润总额的10%，提他的25%。
2022-12-18 21:05:17
香格里拉：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 21:32:16
郭老师：回复香格里拉不用客气的
2022-12-18 21:42:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
月末那些科目需要结转与计提
你好，收入费用类科目都要结转，折旧工资附加税等都要计提
33楼
2022-12-19 15:04:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
年底了，需要做那些结转
本年利润的会计分录四步做： 一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
34楼
2022-12-19 15:15:49
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卡布奇诺：回复紫藤老师 我本年利润是每个月结转的
2022-12-19 15:32:02
卡布奇诺：回复紫藤老师 那是不是就只需要把本年利润，结转到利润分配了
2022-12-19 15:55:45
紫藤老师：回复卡布奇诺你好，需要计提盈余公积，然后结转到利润分配
2022-12-19 16:24:02
卡布奇诺：回复紫藤老师 亏的还需要提不
2022-12-19 16:53:38
紫藤老师：回复卡布奇诺亏损的不需要计提了
2022-12-19 17:23:08
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
年底到了，不知道有哪些科目要做，就是结转本期损益后，还需要做哪些科目？
您好！正常来说，年末比季度多的那一步就是利润分配的分录。一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ：1、先将余额转入未分配利润借：本年利润贷：利润分配——未分配利润2、（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：按利润总额的10%计提法定盈余公积金借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金借：利润分配——未分配利润贷：盈余公积向股东分配利润借：利润分配——未分配利润贷、应付股利可以合并以下作如下分录借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取盈余公积贷：利润分配——应付股利二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。借：利润分配——未分配利润贷：本年利润
35楼
2022-12-19 15:32:35
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 凝火虫 发表的提问：
想问那些科目需要结转到本年利润？
你好！ 查一下，损益类科目每月底都是要结转到“本年利润”科目的
36楼
2022-12-19 15:48:28
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蒋飞老师：回复凝火虫企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 1、收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等。 2、费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。
2022-12-19 16:16:45
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ undefined 发表的提问：
年末增值税进项税额有留底，需要结转吗，要结转的话转那个科目
不需要结转的，下个月继续抵扣就好了
37楼
2022-12-19 16:08:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 　　　　　 发表的提问：
月底如何结转期间损益都需要结转哪些科目
需要结转的科目有：营业收入、营业成本、主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失、投资收益、补贴收入、营业外收入、营业外支出、所得税费用
38楼
2022-12-20 15:35:05
全部回复
　　　　　：回复李爱文老师 请问老师具体科目怎么做
2022-12-20 16:10:50
李爱文老师：回复　　　　　是想做盈利的分录，还是企业亏损的分录呢？有两个分录
2022-12-20 16:26:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ YoungLee 发表的提问：
我想问下，年底哪些科目要结转？
比平时多结转一个本年利润到利润分配就可以
39楼
2022-12-20 15:59:27
全部回复
YoungLee：回复玲老师 这个不用结转吗？还有就是那个减征纳税额
2022-12-20 16:29:01
玲老师：回复YoungLee增值税科目每个月的月末就结平
2022-12-20 16:46:02
YoungLee：回复玲老师 但是为什么我这边有余额？我没有留底税额，但是未交增值税在借方，这样怎么处理你知道吗？
2022-12-20 17:00:54
玲老师：回复YoungLee 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2022-12-20 17:15:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑忘书 发表的提问：
损益结转都需要结转那些科目
你利润表上面科目这个需要结转到本年利润收入成本和费用
40楼
2022-12-20 16:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 学堂用户_ph732477 发表的提问：
课上多了，搞蒙了，请问老师哪些科目月底和年底需要结转？商贸企业可否列一下需要结转的科目列表给我，谢谢！
你好，月末需要结转的是损益类科目，主营业务收入主营业务成本其他业务收入其他业务成本销售费用管理费用财务费用营业外收入营业外支出投资收益等
41楼
2022-12-21 15:31:17
全部回复
郭老师：回复学堂用户_ph732477年末，需要结转的就是本年利润。
2022-12-21 15:49:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ *诗* 发表的提问：
那些科目需要计提？月末结转损益
你好，需要计提有税金（税金及附加，应交税费），折旧（累计折旧），工资（应付职工薪酬）等
42楼
2022-12-21 15:37:43
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 逆光の向日葵 发表的提问：
年末需要做那些科目的结转？余额是0
本年利润、管理费用、销售费用、财务费用、本年利润、主营业务支出、其他业务支出、营业外支出、主营业务收入以及营业税金及附加
43楼
2022-12-21 16:05:59
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
哪些科目月末年末都需要结转，如何写会计分录
利润表上的所有科目都要结转，收入类月末借：收入类科目贷：本年利润 成本费用类科目借：本年利润贷：成本 费用类科目 年末看本年利润余额方向再结转入未分配利润
44楼
2022-12-22 15:44:16
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
老师，财务软件月末结转之后自动结转那些科目，那些科目需要自己编写科目
您好，月末是自动结转的，结转的是损益类科目，不需要自己编写；
45楼
2022-12-22 15:52:35
全部回复
丢丢：回复冉老师 也就是说，只有费用之类的不用自己编写科目，那我月末要编写那些科目
2022-12-22 16:18:30
冉老师：回复丢丢您好，你们用的什么财务软件，月末收入，成本，费用等其他损益类科目都是自动结转生成凭证的；月末录完账结账时，不需要手动录凭证了。
2022-12-22 16:41:27
丢丢：回复冉老师 我们用的是用友，那月末需要结转那些科目
2022-12-22 17:10:22
冉老师：回复丢丢月末，要结转收入，成本，费用等其他损益类科目
2022-12-22 17:25:05
丢丢：回复冉老师 老师，我比如，销售了一台汽车，我做借银行存款贷主营业务收入，需不需要手动编写借主营业务成本贷库存商品，还是我只需要做第一步，第二部软件自己结转
2022-12-22 17:50:46
丢丢：回复冉老师 我有点不太懂，怕把账做错，报错税
2022-12-22 18:07:29
丢丢：回复冉老师 如果我手动结转了，结账时，会不会重复结转或者是相反方向结转还原了
2022-12-22 18:24:16
冉老师：回复丢丢您好，就是结转完的后，损益类转为本年利润，重要的是结完账你的报表是平的，就没问题。
2022-12-22 18:36:26
丢丢：回复冉老师 老师，我比如，销售了一台汽车，我做借银行存款贷主营业务收入，需不需要手动编写借主营业务成本贷库存商品，还是我只需要做第一步，第二部软件自己结转
2022-12-22 18:56:16
冉老师：回复丢丢你好，这个是自己手动结转的
2022-12-22 19:11:02
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