田老师：回复爱笑的流沙利润表的累计=末分配利润的期末-期初

取舍：回复辜老师 调增400怎么处理

辜老师：回复取舍你是纳税调整，还是汇算清缴，确认要补缴400的所得税费用

取舍：回复辜老师 借，利润分配400。贷，应交税费-应交所得税400。这样做分录可以不

辜老师：回复取舍这样处理也是可以的

王晓容：回复陈诗晗老师 那分录怎么做的

陈诗晗老师：回复王晓容你是调整什么，要看。

冰凌一笑：回复方老师 我知道除了3万之外，还差10760.71元，不知道哪里错了？所以才问您的老师

方老师：回复冰凌一笑从报表上面看不出来的，你看看你还有没别的调整不。未调整之前是否有差额。

淡定：回复maize老师 老师我补交18年的税款了，我是不是得用这个科目呀

maize老师：回复淡定那就用未分配利润 贷应交税费

葳：回复张艳老师 但是不加上以前年度损益调整，本年利润加上利润分配的金额不对啊？

张艳老师：回复葳是的，因为涉及以前年度损益调整科目，会造成这个情况的。 但是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表只要符合这个勾稽关系就是对的。

葳：回复张艳老师 这是几笔调整分录

张艳老师：回复葳只要符合上面公式的勾稽关系就是对的。

葳：回复张艳老师 这个是损益表我加上也没关系吧

张艳老师：回复葳自制的表格加上是没有问题的，但是正规的利润表里面是没有以前年度损益调整项目的。这个要记得啊

葳：回复张艳老师 那年终填利润表的时候这一块可以不填么？

张艳老师：回复葳本身就不填写的，因为利润表上面没有以前年度损益调整项目的。

maize老师：回复滴答滴答6901 以前年度损益调整 一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。

咘咘：回复邹老师 那这个一借一贷都用以前年度损益调整二级科目要设置什么？

邹老师：回复咘咘你好，二级科目根据之前的损益科目设置就是了

咘咘：回复邹老师 它是一笔购货退回的进项税，要怎么设置

邹老师：回复咘咘你好，是什么原因会退回 购货的进项税呢？

咘咘：回复邹老师 它是13年一笔出口退货

邹老师：回复咘咘你好，出口退税那是通过其他应收款科目核算，不通过损益科目核算的啊

咘咘：回复邹老师 不是退税，是出口的一批酒然后又退回来了

邹老师：回复咘咘你好，出口的一批酒然后又退回来了，就做之前出口相反分录就是了 涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目代替入账就是了