catherine：回复老江老师 月末结转呢？

老江老师：回复catherine@278*604:月末结转按财会（2016）22号文件办理，小规模不结转也罢

catherine：回复老江老师 老师就不能回答得详细点，认真点吗？

老江老师：回复catherine@278*604:不好意思！我没有不认真！结转有两种情况，而且22号文也列举了各类业务的账务处理，我觉得值得去看看，所以给了文号！ 好吧，文件是这么规定的：月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。 结转不分一般纳税人与小规格纳税人！

小鱼儿：回复meizi老师 我们公司只有十来个人，没有工会也是要交的吗？

meizi老师：回复小鱼儿你好 ； 是的。 也会产生工会筹备金的。 如果你 税务局核定了就得报的 

小鱼儿：回复meizi老师 就是核定了，我就计提和缴纳。如果没有核定的，我就不用管，不用计提，对吗

meizi老师：回复小鱼儿你好；     没有核定就不用报。 也不存在计提和缴纳了。 是的 

慵懒、小时代：回复玲老师 哪里查企业是查账征收还是核定征收？

玲老师：回复慵懒、小时代你好 在税种核定书上有写 也可以在企业基础信息里查到

慵懒、小时代：回复玲老师 企业基础信息在哪里？

玲老师：回复慵懒、小时代你好， 税种核定书可以在税局网站上可以查看:进入税局企业界面,点击“企业信息”即可以查看

慵懒、小时代：回复玲老师 电子税务局基本信息里没有啊？

玲老师：回复慵懒、小时代你好 你去税局报道过吗 我们就是在这里看的

wlw：回复朴老师 小规模呢，老师，开出专票后，还有需要操作的吗？

朴老师：回复wlw不用了 只要报税就行了

TT：回复邹老师 增值税附加税要计提么

TT：回复邹老师 怎么就

柳儿：回复邹老师 工会经费在哪里申报？

邹老师：回复柳儿你好，是在电子税务局做纳税申报的

柳儿：回复邹老师 本月申报的时候，没看见有工会经费申报呀？

邹老师：回复柳儿你好，税局有给你单位核定工会经费这个税种吗？

希希：回复岳老师 他们不要求设置账薄，月底统计出报表，这样做合法的吗？

希希：回复岳老师 不是小规模纳税人，是一般纳锐人，但是业务量不多

岳老师：回复希希如果规模确实小，可以不设置账簿。

微笑的香菇：回复邹老师 我查了一下资料，说要成立工会？

邹老师：回复微笑的香菇你好，工会经费的计提与是否成立工会组织没有关系的

邹老师：回复微笑的香菇不管是否后成立了工会，都需要做工会经费的计提分录

微笑的香菇：回复邹老师 小规模纳税人工会经费有减免吗？

邹老师：回复微笑的香菇你好，有工资薪金支出就需要缴纳，没有减免政策的

微笑的香菇：回复邹老师 月收入不超10万，季度不超30万是免征工会经费的吧？

邹老师：回复微笑的香菇你好，你所说的 月收入不超10万，季度不超30万是免征增值税 工会经费不适用这个政策的

微笑的香菇：回复邹老师 小微型企业可以免征工会经费吗？根据法规的规定，对月销售额未超过10万元（按季纳税的，季度销售额未超过30万元），按规定免征增值税的小规模纳税人，自2019年7月1日起至2021年12月31日止（指所属期），暂缓收缴工会经费。

邹老师：回复微笑的香菇你好，能提供一下你这里发的文字是哪个文件号里面的内容吗？

微笑的香菇：回复邹老师 我就是在百度上面查的，很多2019年工会经费减免政策

微笑的香菇：回复邹老师 老师，小规模纳税人季度需要计提那些？能不能给我具体说一下

邹老师：回复微笑的香菇你好 小规模需要计提的有折旧，税金，工会经费等

微笑的香菇：回复邹老师 我上个季度申报财务报表，我工会经费是零申报的，税务局也没问我，这种情况怎么办？

邹老师：回复微笑的香菇你好，如果申报错误了，需要去税局做更正申报

微笑的香菇：回复邹老师 就是这个

邹老师：回复微笑的香菇你好，你搜的是苏州的，这个不是全国性的政策

微笑的香菇：回复邹老师 我们公司是去年11月份成立的，我之前没有计提工会经费哦，1月份申报财务报表时，工会经费是零申报，到现在3月份专管员也没找我

邹老师：回复微笑的香菇你好，到现在3月份专管员也没找你，并不代表你之前这样申报就没有问题的 有问题过几年找你都不奇怪的

林：回复邹老师 也就是小规模纳税人都不需要勾选认证发票吧？

邹老师：回复林你好，是的，小规模没有认证发票的说法的

S.cn：回复彩丽老师 那员工今天报销1月份的差旅费，4月份可以入账吗？

彩丽老师：回复S.cn员工今天报销1月份的差旅费，4月份可以入账的

S.cn：回复彩丽老师 好的，谢谢

彩丽老师：回复S.cn不客气，祝你生活愉快！如果你对我的回复满意请给五星好评