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小规模纳税人需要会计证吗
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Z初九 发表的提问：
小规模纳税人需要抄税吗？
你好，是需要按月抄税的
106楼
2023-01-11 15:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 秋芬 发表的提问：
老师，我是小规模纳税人，取的进项发票需要认证吗？
你好，因为小规模纳税人进项无法抵扣，所以取得不需要认证的
107楼
2023-01-12 14:22:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 世界和平i997 发表的提问：
小规模纳税人增值税需要做计提分录吗
你好，小规模增值税是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
108楼
2023-01-12 14:46:40
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世界和平i997：回复邹老师 月末需要做计提分录吗
2023-01-12 15:09:09
邹老师：回复世界和平i997你好，这个已经是体现了增值税，就不需要再做计提增值税分录的
2023-01-12 15:22:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，小规模纳税人卖出二手车，会计分录如何做？需要缴纳增值税吗？
一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 　　 累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 　　三、处置的收入 　　借：银行存款 　　贷：固定资产清理 　　 应交税费--应交增值税 　　四、结转处置损益 　　借：固定资产清理 　　贷：资产处置损益 （或相反的分录）
109楼
2023-01-12 14:54:07
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吴红：回复张艳老师 小规模纳税人固定资产处置有收益的可以计入营业外收入吗？
2023-01-12 15:18:25
张艳老师：回复吴红不可以的，现在规范的科目是要计入资产处置损益科目。
2023-01-12 15:31:48
吴红：回复张艳老师 张老师，资产处置收益是要并入营业收入一起计提3%增值税是吧？
2023-01-12 16:00:31
张艳老师：回复吴红这个资产处置损益是要并入企业所得税应纳税所得额的，以后是要缴纳企业所得税的。 这个增值税是根据按转让价格计算的。
2023-01-12 16:29:19
吴红：回复张艳老师 转让价格不应该扣减残值后再计提增值税吗？还是直接以转让价格为基数计提增值税？
2023-01-12 16:54:13
张艳老师：回复吴红转让价格就是双方协商的那个价格，和残值的没有关系的。直接以转让价格为基数计提增值税
2023-01-12 17:05:49
吴红：回复张艳老师 张老师，那我之前一直做错了，都是差额计入营业外收入为基数计提增值税的。以后知道了直接用全部转让价格计算。 一般纳税人和小规模纳税人都是要用资产处置损益这个科目是吧？可我损益表里没有这呢
2023-01-12 17:30:53
张艳老师：回复吴红这个资产处置损益科目是去年新设的科目，之前的确是计入营业外收入科目的。最新的利润表里面是有资产处置收益项目的。
2023-01-12 17:55:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Anna 发表的提问：
小规模纳税人需要计提所得税和附加税吗
你好，有所得税，附加税应纳税额就需要计提的
110楼
2023-01-12 15:21:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 淡定的钢铁侠 发表的提问：
小规模纳税人需要缴纳工会经费吗，没有成立工会组织
您好 小规模纳税人符合条件可以免征工会经费
111楼
2023-01-12 15:27:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师在吗？小规模纳税人代理公司的兼职会计要辞职，需要交接吗？
您好，是需要办理交接手续的
112楼
2023-01-27 15:49:15
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一帆风顺：回复文老师 兼职报税会计都需要交接什么手续呀？
2023-01-27 16:04:19
一帆风顺：回复文老师 兼职报税会计干了五年。之前四年的会计凭证……说交给本公司原来的法人了！请问老师:会计凭证……是交接给公司还是原来的法人呢？
2023-01-27 16:28:41
文老师：回复一帆风顺最好您和原来法人要一下
2023-01-27 16:53:05
一帆风顺：回复文老师 如果原来法人不给怎么办呢？
2023-01-27 17:20:45
文老师：回复一帆风顺最好您和现在的法人沟通一下
2023-01-27 17:34:40
一帆风顺：回复文老师 会计凭证是跟着公司走还是跟着法人走？
2023-01-27 17:55:57
文老师：回复一帆风顺这是公司的记账凭证，当然是跟公司
2023-01-27 18:24:44
一帆风顺：回复文老师 原来的法人会计凭证不给公司怎么办啊？
2023-01-27 18:38:22
文老师：回复一帆风顺这只能他们领导出面协商
2023-01-27 18:54:46
一帆风顺：回复文老师 老师在吗？财务凭证必须是公司法人签字才有效吧？
2023-01-27 19:15:01
文老师：回复一帆风顺财务凭证不一定是需要法人签字的
2023-01-27 19:41:42
一帆风顺：回复文老师 老师那谁签字呀？
2023-01-27 20:01:30
文老师：回复一帆风顺您这哪里签字，是接收签字是吗
2023-01-27 20:20:27
一帆风顺：回复文老师 1、平时的财务费用支出是不是要法人签字？2、兼职报税会计辞职监交人是不是要法人监交？
2023-01-27 20:45:55
文老师：回复一帆风顺这是可以法人签字的，但是不是一定需要法人签
2023-01-27 21:00:37
文老师：回复一帆风顺支出的话，也就是谁有同意付款的权限就是谁签字，监交人一般是财务负责人监交的
2023-01-27 21:21:10
一帆风顺：回复文老师 小规模纳税人代理公司10人左右，财务人员总共就两个人:一个是出纳，一个是监职会计，这种情况肯定是法人监交吧？
2023-01-27 21:41:42
文老师：回复一帆风顺您好，是的，可以的，这没有具体的规定一定需要谁
2023-01-27 22:10:50
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 豆豆大魔王 发表的提问：
小规模纳税人收到税务局通用手工发票需要认证吗
同学你好，小规模不需要认证
113楼
2023-01-27 16:01:40
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豆豆大魔王：回复李雪婷老师 老师 直接收到按普票做账即可对吗
2023-01-27 16:28:19
李雪婷老师：回复豆豆大魔王同学你好，是的。
2023-01-27 16:50:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 慕晓米 发表的提问：
老师，小规模纳税人是一般纳税人的股东，一般纳税人分红给小规模，请问小规模纳税人需要缴纳什么税吗
你好 都是有限公司不交税
114楼
2023-01-27 16:19:26
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慕晓米：回复郭老师 那小规模账务怎么处理，法人想把分红拿走，是交个税吗？还是什么
2023-01-27 16:32:07
郭老师：回复慕晓米你好 按20%交个税的 借利润分配应付利润 贷应付利润 借应付利润贷应交税费个税，银行 借利润分配未分配利润 贷利润分配应付利润
2023-01-27 16:55:56
慕晓米：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 17:08:33
郭老师：回复慕晓米不用客气工作愉快。
2023-01-27 17:30:59
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
上海刚成立的企业申请小规模纳税人是怎么弄 已经开了户 小规模纳税人是不是不需要申请，办了税务登记证就是小规模纳税人了吗
是的 一般默认都是小规模 要成为一般纳税人需要去申请
115楼
2023-01-27 16:33:00
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 那片天空那片海 发表的提问：
建筑行业小规模纳税人开的专票需要发票认证吗？
发票是可以认证的，需不需要认证，要你们决定呢
116楼
2023-01-28 13:47:37
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那片天空那片海：回复马老师 老师，认证不认证有啥影响或者区别吗？
2023-01-28 14:16:42
马老师：回复那片天空那片海不认证会形成滞留票，税局查到会责怪。 如果认证了可以抵扣你们的税金。 你们不是一般纳税人吗？？
2023-01-28 14:29:13
那片天空那片海：回复马老师 我们是小规模纳税人
2023-01-28 14:52:42
那片天空那片海：回复马老师 开的专票是3个点的
2023-01-28 15:12:15
马老师：回复那片天空那片海你们开的发票不用认真！你们收到的也不用认证，小规模就没有这个功能
2023-01-28 15:39:08
那片天空那片海：回复马老师 我们抵扣不了税金，是建筑行业小规模
2023-01-28 15:50:14
马老师：回复那片天空那片海那就不认证，视同普票去做
2023-01-28 16:19:57
那片天空那片海：回复马老师 谢谢老师
2023-01-28 16:45:05
马老师：回复那片天空那片海不客气的，麻烦给老师五星好评
2023-01-28 17:06:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ????小杨 发表的提问：
小规模纳税人需要抄税吗？
您好，需要抄税的，每月初进行抄税处理。
117楼
2023-01-28 14:09:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sandclok 发表的提问：
小规模纳税人，房产税和土地使用税需要计提吗？如果需要，计提和缴纳分别怎么做会计分录？
你好，是需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税 借 应交税费——房产税，土地使用税 贷 银行存款
118楼
2023-01-28 14:38:41
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sandclok：回复紫藤老师 计提和缴纳都是当月做分录是吗
2023-01-28 14:52:50
紫藤老师：回复sandclok计提和缴纳都是当月做分录
2023-01-28 15:12:55
sandclok：回复紫藤老师 那印花税和印花税滞纳金需要计提吗？记入什么科目呢？
2023-01-28 15:31:11
紫藤老师：回复sandclok印花税和印花税滞纳金不需要计提 借 税金及附加 贷 银行存款
2023-01-28 15:51:03
sandclok：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-01-28 16:05:30
紫藤老师：回复sandclok不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-28 16:34:28
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 雪花 发表的提问：
小规模纳税人缴纳啦增值税，增值税需要计提吗
增值税的话，还是先计提的。 如果这一期，达不到征收标准，转入其他收益，就可以啦
119楼
2023-01-28 14:56:58
全部回复
雪花：回复许老师 计提的会计分录怎么写
2023-01-28 15:24:14
雪花：回复许老师 开的专票
2023-01-28 15:43:44
许老师：回复雪花计提的话 就是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （价税分录）
2023-01-28 16:07:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
小规模纳税人需不需要计提工会经费和职工教育经费？
不用计提的，发生多少计入多少即可
120楼
2023-01-29 13:56:58
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复袁老师 当期发生当期直接计入损益吗？不用再按以前的那样的每月按工资薪金的2%和2.5%计提吧
2023-01-29 14:09:43
袁老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ是的啊 ，不用的
2023-01-29 14:30:05
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