首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
工资计提和发放的会计分录
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
计提和发放工资的分录怎么做？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
166楼
2023-02-10 14:32:59
全部回复
晓冉：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师！老师所得税是每月缴纳吗
2023-02-10 15:13:56
王雁鸣老师：回复晓冉您好，不客气，个人所得税是每月交。
2023-02-10 15:29:30
晓冉：回复王雁鸣老师 还有就是，有个问题我不明白，设计服务业，不含税价格/（1+6％）是什么意思？不是*吗
2023-02-10 15:56:17
王雁鸣老师：回复晓冉您好，不含税价格/（1+6％）是错误的。
2023-02-10 16:14:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录和摘要怎么写？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
167楼
2023-02-12 14:55:44
全部回复
微信用户：回复朴老师 老师，这个工资是由老板用私户转发的。分录和摘要这样写可以吗 发放工资，老板代发 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款—老板
2023-02-12 15:20:48
朴老师：回复微信用户对的 这样就可以的、
2023-02-12 15:34:04
微信用户：回复朴老师 老师，这个需要老板出据类似证明的东西吗
2023-02-12 15:49:11
朴老师：回复微信用户同学你好 这个有委托代发协议 和他的回单
2023-02-12 16:10:49
微信用户：回复朴老师 老师，委托代发协议你那边有模板吗
2023-02-12 16:32:21
朴老师：回复微信用户没有 你百度文库找个
2023-02-12 16:47:33
微信用户：回复朴老师 老师，只弄个代发协议，没有回单可行
2023-02-12 17:09:25
朴老师：回复微信用户不行 这个不太合适哦
2023-02-12 17:33:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 扬 发表的提问：
通过劳务派遣发放工资，交保险和个人所得税的，计提和发放的会计分录怎么做
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
168楼
2023-02-12 15:16:35
全部回复
扬：回复邹老师 老师能详细一点吗
2023-02-12 15:34:18
邹老师：回复扬你好，这个就是计提，发放的分录啊
2023-02-12 15:50:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ kj_TMTLn4lycQK1 发表的提问：
老师，请问，计提和发放社保（公司和个人部分），工资，的会计分录怎么写？
一、计提社保，只计提公司承担的社保费用 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、计提工资，按应发工资数据计提 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 四、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或 库存现金）
169楼
2023-02-12 15:29:25
全部回复
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师，您好！请问，小型微利企业是怎么划分的？企业所得税有啥优惠政策？
2023-02-12 15:47:36
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1小型微利企业按最新的政策划分是：资产总额小于5000万元，人数小于300人。年利润小于300万元 对于小型微利企业，就是企业所得税的最新政策是：年应纳税所得额小于100万元的，按5%缴纳企业所得税，对于年应纳税所得额大于100万元，小于300万元的部分，按10%缴纳企业所得税
2023-02-12 16:09:29
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 这个增值税申报表，附表填写，那个“其他扣税凭证”7843.12，是什么？这个单位是木材加工行业，是不是加计扣除1%啊？但是用进项税乘以1%不是这个数啊？这个单位进项9%，销项13%，
2023-02-12 16:29:08
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1是的，填写完全正确，就是属于加计扣除1%的数据
2023-02-12 16:40:25
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 怎么算出来的？
2023-02-12 17:09:34
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1这个是生产领用时加计扣除1%
2023-02-12 17:20:27
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师可以举个例子吗？详细点，不是所有进项票都加计扣除？
2023-02-12 17:32:49
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1这个就是农副产品深加工时加计扣除1%。如采购时100元的农产品，在采购回时，按9%抵扣进项税，抵扣9元；深加工时，再加计扣除1%，抵扣1元，相当于抵扣了10%，按13%的增值税税率进行销售处理
2023-02-12 17:50:30
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 比如，我进原木100万，只加工了50万，按13%销售出去100万，那我可以抵扣的进项税是9万，销项13万，那我加计扣除金额是多少？
2023-02-12 18:03:44
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师，你好！请问木材加工行业的增值税税负率是多少？还有企业所得税的税负率是多少？企业所得税税负率是年（季）企业所得税/年（季）年利润总额，是吗？
2023-02-12 18:16:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 行っている 发表的提问：
谁有计提工资和发放工资以及计提社保和发放社保的分录有发我一下哦，谢谢
你好，参考这个
170楼
2023-02-12 15:50:33
全部回复
行っている：回复郭老师 谢谢老师，已经写在本子上了哦
2023-02-12 16:01:05
郭老师：回复行っている你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-02-12 16:11:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蕙妃 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做分录
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
171楼
2023-02-12 16:15:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ rosy clouds 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做分录
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
172楼
2023-02-13 13:25:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ yangxing～ 发表的提问：
公司计提员工工资、社保、公积金的会计分录和发放员工工资时的分录 还有，一般是什么时候计提员工工资、社保和公积金？
您好 借：管理费用——工资 管理费用——单位保险费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位保险费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人保险费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交社保个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 一般当月月末计提
173楼
2023-02-13 13:42:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 新樾 发表的提问：
工资计提和发放的分录怎么做？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
174楼
2023-02-13 14:12:31
全部回复
x明老师
职称：中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 我爱会计会计爱我 发表的提问：
计提和发放工资的分录怎么做
你好，计提工资会计分录： 借：生产成本(生产车间生产工人薪酬)        制造费用(生产车间管理人员薪酬)        管理费用(行政人员薪酬)        销售费用(销售人员薪酬)        研发支出(从事研发活动人员薪酬)        在建工程等(从事工程建设人员薪酬)        合同履约成本 贷：应付职工薪酬 等到实际发放时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款、库存现金等
175楼
2023-02-13 14:26:59
全部回复
我爱会计会计爱我：回复x明老师 那社保那一类怎么计提和发放
2023-02-13 14:54:18
x明老师：回复我爱会计会计爱我计提社保时分录为， 借：管理费用—社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。 2.发放工资时， 借：应付职工薪酬—工资（应发数） 贷：其他应付款—社会保险费（个人部分） 银行存款,库存现金 应交税费-应交个人所得税 3.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分）     其他应付款（个人部分）     贷：库存现金.银行存款
2023-02-13 15:12:57
我爱会计会计爱我：回复x明老师 失业保险 养老保险 医疗保险 生育保险 工伤保险 如何计提和发放
2023-02-13 15:42:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ♬倾听☆『幸福』＊ 发表的提问：
计提工资和发放的分录怎么做？
按下面这个图做就可以
176楼
2023-02-14 14:12:40
全部回复
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 就是工资期末还有余额，怎么查看错误呢？
2023-02-14 14:25:41
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊是有余额你计提的是还没发。你们是当月发吗
2023-02-14 14:39:40
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 不是我们推迟一个月，现在年末还有余额
2023-02-14 14:55:03
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 该怎么查
2023-02-14 15:20:27
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊那就有余额，你不是有计提还没发的吗
2023-02-14 15:34:24
♬倾听☆『幸福』＊：回复maize老师 就是前边计提和发的余额之间的差和年末余额不一致
2023-02-14 15:57:17
maize老师：回复♬倾听☆『幸福』＊计提是和你们实际发的不一样，计提是根据之前发的计提，不够就补计提，多了就冲回
2023-02-14 16:16:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ debby 发表的提问：
工资和个税当月计提下月发放，计提和发放工资和缴纳个税怎么做分录呢？
您好，请参考： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
177楼
2023-02-14 14:39:30
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
计提工资，和发放工资的分录分别怎么写呢
计提工资借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。计提单位部分的社保公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬 贷：银行等 其他应付款—个人部分社保，公积金，应交税费—个人所得税。
178楼
2023-02-14 15:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
发放工资和计提工资怎么做分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
179楼
2023-02-15 13:10:13
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 熙涵炫 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么写分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
180楼
2023-02-15 13:29:58
全部回复
熙涵炫：回复曼曼老师 第3发放工资的时候，借方的应付职工薪酬-工资是包含了社保-个人和个税的应发金额。贷方的银行存款才是实发金额，对吗？
2023-02-15 14:00:03
曼曼老师：回复熙涵炫你好，是的，是这样的。
2023-02-15 14:24:49
熙涵炫：回复曼曼老师 1、2计提工资和社保都是当月月底计提吗
2023-02-15 14:39:34
曼曼老师：回复熙涵炫你好，可以在当月计提的。
2023-02-15 15:02:02
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料