不畏将来：回复沈家本老师 没看见例子

沈家本老师：回复不畏将来某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8

沈家本老师：回复不畏将来上述一套完整分录是计提发放

不畏将来：回复沈家本老师 上例是计提与发放工资，那实际缴纳个税和社保怎么做？

不畏将来：回复沈家本老师 我想问下，代扣代缴的个税和社保只能走其他应付账款的科目吗？那能用其他应收的科目吗？

沈家本老师：回复不畏将来您好，您问分录还是流程

不畏将来：回复沈家本老师 分录

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳个税: 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳社保： 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来用应收的科目也可以，属于不计提直接发放工资的方法，比较简单

沈家本老师：回复不畏将来以下是不计提直接发放工资的完整一套方法：

沈家本老师：回复不畏将来借：管理费用—工资 贷：银行存款、现金 应交税金—个税 其他应收款—个人社保 借：管理费用-社保（单位部分） 其他应收款-个人社保 应交税金—个税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来都归纳整理给您了，纯手打，请给五星好评吧O(∩_∩)O

会计学堂：回复邹老师 还有公司承担的部分不计提吗？

邹老师：回复会计学堂你好，你是指社保的计提吗？ 

会计学堂：回复邹老师 我有个同事9月份刚入职，她工资是5000元（不含社保），社保：公司承担部分1053，个人承担部分：430，10月初给她交两个月的社保，给她交了10月份社保，补缴了9月份社保，按9月工资扣9月的社保个人部分，10月工资扣10月份社保个人部分，9月份的是怎么做账？

邹老师：回复会计学堂你好 计提工资，借：管理费用等科目  5000，贷：应付职工薪酬—工资 5000

会计学堂：回复邹老师 那对公网银上，已扣了她两个月的社保（公司%2b个人），是怎么做账？

邹老师：回复会计学堂你好 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 

会计学堂：回复邹老师 10月初的时候，对公网银上，已给她交了两个月的社保（公司%2b个人），是怎么做账？

邹老师：回复会计学堂你好 借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  （是针对这个回复有什么疑问吗）

一地完美：回复邹老师 计提的会计分录怎么做？月末用结转工资吗？

邹老师：回复一地完美借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 结转到本年利润就是了

眯眯眼的长颈鹿：回复邹老师 老师您好，是不是考试时与实际应用有点区别啊

邹老师：回复眯眯眼的长颈鹿你好，其实考试与实际应用是一样的 如果题目只是问计提发放工资分录，就只需要这样做分录 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款

玲老师：回复茶多纷红冲是原来计提的分录不变，金额负数是多计提的金额，然后发工资是借将付职工薪酬贷银行存款等

海里集团：回复立红老师 计提只计提应发工资部分？

立红老师：回复海里集团同学你好，计提数就是应发数

海里集团：回复立红老师 发放时候怎么做会计分录？

海里集团：回复立红老师 不好意思，重复问了，谢谢老师辛苦了！

立红老师：回复海里集团不客气的，祝您 学习愉快 ；

海里集团：回复立红老师 这老师发过来这个发放工资分录也对吗？

立红老师：回复海里集团同学你好，现在已经不用应付工资这个科目了，是应付职工薪酬； 个税，保险是在发工资时扣下的，所以是在贷方，不是借方；分录是不对的；

海里集团：回复立红老师 就是这样吧？老师！

立红老师：回复海里集团同学你好，是这样的；； 

海里集团：回复立红老师 太感谢您了，辛苦了老师！

立红老师：回复海里集团不客气的，祝您 学习愉快 ；

思顿乔老师：回复海里集团借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应收款—社保 贷：其他应收款—公积金

海里集团：回复思顿乔老师 我想知道确切的数据也怎么填！

思顿乔老师：回复海里集团请问您明白上诉公式的吧？谢谢

海里集团：回复思顿乔老师 我知道呀

思顿乔老师：回复海里集团借：应付职工薪酬 贷：银行存款2159.69 贷：其他应收款—社保385.31 贷：应交税费个税30 贷：其他应收款—公积金100 贷：其他应收款—扣款200

海里集团：回复思顿乔老师 那发放呢？

思顿乔老师：回复海里集团借：应付职工薪酬 贷：银行存款2159.69 贷：其他应收款—社保385.31 贷：应交税费个税30 贷：其他应收款—公积金100 贷：其他应收款—扣款200 这就是发放，谢谢

海里集团：回复思顿乔老师 那计提怎么做？

思顿乔老师：回复海里集团计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬

思顿乔老师：回复海里集团数字就是发放的贷方金额全部加起来

思顿乔老师：回复海里集团您确定这个税扣对了？

海里集团：回复思顿乔老师 这个个个税是举例，的

海里集团：回复思顿乔老师 几那也就是计提，借：管理费用：2159.69+385.31+30+100+200，贷应付职工薪酬？

海里集团：回复思顿乔老师 辛苦了老师！

思顿乔老师：回复海里集团您好，是的，请问还有什么可以帮您的

ajgojgpa：回复徐阿富老师 我们是从11月交社保，我这个月的会计分录也这样嘛

ajgojgpa：回复徐阿富老师 老师 ？

徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，社保哪个月开始交，哪个月这样做就好

ajgojgpa：回复徐阿富老师 你好我的意思是第一次缴纳社保的会计分录咋做，和第二次的有区别吗

ajgojgpa：回复徐阿富老师 意思是社保和工资的记账凭证做一起吗？

徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，扣社保和发工资在同一张凭证

徐阿富老师：回复ajgojgpa社保计提和缴纳每一次都一样做的啊

ajgojgpa：回复徐阿富老师 住房公积金呢？

徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，公积金的方法和社保一样的，能理解吗？

奶茶：回复玲老师 冲计提的会计分录？

玲老师：回复奶茶原来计提的分录不变，金额为负数