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工资计提和发放的会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ W. 发表的提问：
老师好，计提工资和发放工资的分录怎么做？
借，X费用 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款
256楼
2023-03-10 15:35:15
全部回复
W.：回复陈诗晗老师 社保，个税等呢？
2023-03-10 15:49:10
陈诗晗老师：回复W.发放时 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款～社保个人 应交税费～个税
2023-03-10 16:14:52
W.：回复陈诗晗老师 计提时社保个税要不要做分录的？
2023-03-10 16:33:26
陈诗晗老师：回复W.不需要的，只有发放时才需要
2023-03-10 16:55:58
W.：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-03-10 17:09:09
陈诗晗老师：回复W.不客气，祝你工作愉快
2023-03-10 17:28:23
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师，求计提工资和发放工资的分录，急，谢谢。
同学，你好 可以参考以下 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
257楼
2023-03-10 16:00:00
全部回复
萍：回复小菲老师 老师，那要收回员工的住宿水电费和工衣扣款要怎么记账？
2023-03-10 16:26:22
小菲老师：回复萍同学，你好 收回员工的住宿水电费和工衣扣款？这个具体是什么情况？
2023-03-10 16:36:59
萍：回复小菲老师 就是员工没做满3个月离职要扣工衣费，然后超出公司免除部分的住宿水电费员工工资里面扣。
2023-03-10 17:01:03
小菲老师：回复萍同学，你好 在发工人工资的时候，把这部分钱扣除
2023-03-10 17:23:42
萍：回复小菲老师 嗯，当时这个工衣款采购付款的时候是记到管理费用去的，那现在收回员工工衣款是不是要冲回这个管理费用来？
2023-03-10 17:35:50
萍：回复小菲老师 就是借：其他应收款—员工工衣               贷：管理费用 呢？
2023-03-10 17:46:37
小菲老师：回复萍同学，你好 嗯嗯，可以的
2023-03-10 18:12:51
萍：回复小菲老师 好的，明白了，谢谢老师指点
2023-03-10 18:35:42
小菲老师：回复萍不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-03-10 18:51:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宁静 发表的提问：
老师:计提工资和发放工资的分录怎么操作？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
258楼
2023-03-12 15:00:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 关关 发表的提问：
小规模纳税人计提工资和发放工资的分录
答: 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
259楼
2023-03-12 15:27:40
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 马玉 发表的提问：
请问老师，计提工资的分录和发放工资的分录，分别怎么做
计提： 借：管理费用/销售费用/制造费用/在建工程 贷：应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
260楼
2023-03-12 15:44:59
全部回复
马玉：回复郑裕期 谢谢老师，我一直都做反了，请问老师怎么办
2023-03-12 15:57:59
马玉：回复郑裕期 紅冲重新做可以吗
2023-03-12 16:25:40
郑裕期：回复马玉嗯嗯，可以冲掉。重新做
2023-03-12 16:37:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资跟发放工资的会计分录，有交社保，公积金
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
261楼
2023-03-13 12:42:27
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轻描淡写：回复紫藤老师 合起来分录是怎么样？能不能合起来一笔做
2023-03-13 13:12:37
紫藤老师：回复轻描淡写不能合起来一笔做
2023-03-13 13:24:40
轻描淡写：回复紫藤老师 缴纳社保的会计分录呢？
2023-03-13 13:43:18
紫藤老师：回复轻描淡写上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 个人部分) 贷:库存现金/银行存款
2023-03-13 14:08:53
轻描淡写：回复紫藤老师 公司缴部分呢？
2023-03-13 14:31:15
紫藤老师：回复轻描淡写借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-03-13 14:53:34
紫藤老师：回复轻描淡写发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 借:应付职工薪酬--社保(个人部分 ) 贷:库存现金/银行存款
2023-03-13 15:23:23
紫藤老师：回复轻描淡写个人部分的你也可以用其他应付款-社保代替
2023-03-13 15:48:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A@竟~A@静 发表的提问：
没有计提工资和发放工资怎么做分录
每月计提和发工资怎么做会计分录
262楼
2023-03-13 12:55:17
全部回复
辜老师：回复A@竟~A@静计提工资 借：管理费用/销售费用/制造费用—工资 贷：应付职工薪酬 发放工资，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款—个人社保/公积金 应交税费—应交个人所得税
2023-03-13 13:19:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
这个工资计提和发放的分录怎么做？
您好 1、计提时 借：管理费用-工资资金 70956.49 销售费用-工资资金 13300 制造费用-工资资金 50000 生产成本-直接人工 36373.33 贷：应付职工薪酬 -工资津贴 170629.82 2、发放时 借：应付职工薪酬 -工资津贴 170629.82 贷：应付职工薪酬-社会保险费 13660 应付职工薪酬-住房公积金 9356 应交税费-应交个人所得税 6266.44 现金或者银行存款 141347.38
263楼
2023-03-13 13:00:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 努力努力再努力 发表的提问：
老师，写一下分录嘛，计提工资和发放工资
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
264楼
2023-03-13 13:14:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ ❤ 甜甜 发表的提问：
计提工资，发放工资的分录怎么写
你好，分录参考这个的，
265楼
2023-03-13 13:38:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ sunny 发表的提问：
公司这个月15号开业，十二号经理发了十一月份公司筹办期间员工的工资，现在移交给我做公司的帐，我在做发放工资的分录之前是不是要做计提工资的分录
你好，是的
266楼
2023-03-14 12:15:07
全部回复
sunny：回复邹老师 那这个需要原始凭证吗？
2023-03-14 12:30:18
邹老师：回复sunny你好，需要以工资表作为原始凭证的
2023-03-14 12:41:06
sunny：回复邹老师 那这个不用粘到报销单，到时候直接粘贴在记账凭账后面吗
2023-03-14 13:03:06
邹老师：回复sunny你好，不需要报销单，直接以工资表作为附件粘贴在记账凭证后面
2023-03-14 13:15:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
计提工资的分录怎么做呢？发放工资的分录呢？
您好，请参考， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金。
267楼
2023-03-14 12:44:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 雪华 发表的提问：
请问计提工资社医保，发放工资支付社医保的具体分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用，贷；应付职工薪酬—社保 支付，借；应付职工薪酬——工资，应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担的社保），贷；银行存款 从工资扣除个人社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人负担的社保）
268楼
2023-03-14 13:07:56
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
2月发放1月工资还要计提3月工资的会计分录
你好！2月份不计提3月份的工资吧
269楼
2023-03-14 13:32:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陌上 发表的提问：
发放工资之前要计提工资，分录怎么做 ？
借：管理费用等（根据职工所在部门的不同计入不同的成本费用类科目） 贷：应付职工薪酬-工资
270楼
2023-03-15 12:07:00
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