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工资计提和发放的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李蓉儿 发表的提问：
请问老师，计提工资时怎么写分录，发放工资时又怎么写?在线等，急！
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
271楼
2023-03-15 12:23:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
计提工资分录发放工资工资
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
272楼
2023-03-15 12:49:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 阿晨 发表的提问：
老师，我想问一下月底计提工资的分录和月初发放工资的分录怎么做呢？
您好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保费 贷：应交税费-个人所得税 贷：其他应付款-个人公积金 贷：银行存款
273楼
2023-03-15 13:08:28
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阿晨：回复bamboo老师 好的老师，我还有一个问题，我们用公户支付给酒店的定金5000元，这笔钱是不退的，怎能做分录？然后后续又分别转给他们两笔尾款怎么做分录呢？
2023-03-15 13:24:01
bamboo老师：回复阿晨借：预付账款 贷：银行存款 后面分别转给他们两笔尾款也一样的写分录
2023-03-15 13:42:54
阿晨：回复bamboo老师 三笔都是借预付账款贷银行存款么
2023-03-15 14:08:55
bamboo老师：回复阿晨是的 三笔都是借预付账款贷银行存款
2023-03-15 14:28:18
阿晨：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 14:51:43
bamboo老师：回复阿晨不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-15 15:10:26
阿晨：回复bamboo老师 老师，4月底计提的是几月份的工资呢？
2023-03-15 15:30:16
bamboo老师：回复阿晨4月底计提的是4月份的工资
2023-03-15 15:41:03
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，计提工资和发放工资分录怎么写
1）计提工资： 借：管理费用-工资 销售费用-工资 生产成本-直接人工 制造费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资（应发数） 2）计提社保：公司承担部分 借：管理费用-社保费 销售费用-社保费 生产成本-直接人工 制造费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分） 3）计提公积金：公司承担部分 借：管理费用-公积金 销售费用-公积金 生产成本-直接人工 制造费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金（公司承担部分） 2、 发放工资时： 借：应付职工薪酬-工资 →应发数 贷：其他应付款-社保（下月交银行，先扣出） →扣款 应交税费-应交个人所得税 →扣款 银行存款 →实发数 3、 支付社保时： 借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分） 其他应付款-社保费 （个人承担部分） 贷：银行存款 4、 支付公积金时： 借：应付职工薪酬-公积金（公司承担部分） 其他应付款-公积金（个人承担部分） 贷：银行存款
274楼
2023-03-15 13:29:59
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Christine：回复崔老师 那工程上的管理人员工资呢
2023-03-15 13:55:52
崔老师：回复Christine建筑企业月末按照考勤及完成的工程量计提本月职工薪酬 借：工程施工—合同成本——人工费 借：工程施工——间接费用 贷：应付职工薪酬——工资
2023-03-15 14:24:09
Christine：回复崔老师 间接费用后面的明细科目是？？
2023-03-15 14:52:58
崔老师：回复Christine可以自行设置。一般主要包括：工程排污费、差旅交通费、公证费、法律顾问费、审计费、财产保险费、咨询费等
2023-03-15 15:08:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 复杂的鼠标 发表的提问：
老师，请问我们公司的工资分录，为什么发放工资和计提工资都在一个月。难道不是上月计提，这个月发放
那需要看你们实际是不是当月发当月的，
275楼
2023-03-16 12:37:15
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复杂的鼠标：回复maize老师 不是，我们也是下一个月发放
2023-03-16 12:50:52
复杂的鼠标：回复maize老师 也是上月工资下月发放
2023-03-16 13:01:24
maize老师：回复复杂的鼠标这个计提是不是计提7月工资，需要摘要上面写清楚你看下附件是不是7月工资计提的
2023-03-16 13:29:24
复杂的鼠标：回复maize老师 不是，原始凭证就是6月的
2023-03-16 13:45:37
复杂的鼠标：回复maize老师 我看了科目余额表，6月计提的是5月的
2023-03-16 13:57:05
maize老师：回复复杂的鼠标那你补计提下把7月工资计提
2023-03-16 14:24:14
复杂的鼠标：回复maize老师 不是我们公司一直是这样做账，我就是想问这样可以吗
2023-03-16 14:42:43
复杂的鼠标：回复maize老师 这样做账4.5年了
2023-03-16 14:55:22
maize老师：回复复杂的鼠标权责发生制，7月就需要计提7月工资才对
2023-03-16 15:05:42
复杂的鼠标：回复maize老师 好的，谢谢
2023-03-16 15:35:23
maize老师：回复复杂的鼠标满意请给五星好评，谢谢
2023-03-16 16:00:38
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 单云峰 发表的提问：
老师计提工资和发发放工资只有一张工资表 把工资表放到哪个分录下当附件 另外一个分录的附件放什么
你好，发放工资时的银行回单，
276楼
2023-03-16 12:52:14
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单云峰：回复庄老师 我们是用现金发的工资
2023-03-16 13:21:57
庄老师：回复单云峰你好，要用银行转账发放，
2023-03-16 13:50:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
麻烦老师给发一个计提工资、发放工资的标准分录吧，谢谢了
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
277楼
2023-03-16 13:11:39
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月下锄草：回复张艳老师 请教一下老师，社保个人部分是不进应付职工薪酬的是吧？
2023-03-16 13:22:47
张艳老师：回复月下锄草社保个人部分是不进应付职工薪酬的是吧？---个人负担的社保金额是从工资中代扣出来的。
2023-03-16 13:40:10
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 。 发表的提问：
计提工资 ，发放工资分录
同学你好 计提时 借：管理费用/销售费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人社保 银行存款
278楼
2023-03-16 13:29:59
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李雪婷老师：回复。发放时 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—个人社保 银行存款
2023-03-16 13:48:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ annie蕾蕾 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资分别怎么写分录？
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
279楼
2023-03-19 15:05:06
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annie蕾蕾：回复紫藤老师 个人部分的社保不是要计入其他应收款吗？
2023-03-19 15:27:13
紫藤老师：回复annie蕾蕾个人部分的社保你可以计入其他应收款，或者应付职工薪酬——社保（个人部分） 
2023-03-19 15:47:36
annie蕾蕾：回复紫藤老师 老师，这个应付工资 科目余额表是负数，请帮我看看分录哪里有误，谢谢！
2023-03-19 16:16:23
紫藤老师：回复annie蕾蕾你查看一下明细账的
2023-03-19 16:44:18
annie蕾蕾：回复紫藤老师 明细没有错
2023-03-19 17:06:09
紫藤老师：回复annie蕾蕾可能是你们存在没有计提或者少计提了工资
2023-03-19 17:32:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 向阳花 发表的提问：
请问计提和发放工资的分录怎么写？
借 管理费用等 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
280楼
2023-03-19 15:20:28
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向阳花：回复紫藤老师 老师，个人交的社保记到哪个科目？
2023-03-19 15:46:17
紫藤老师：回复向阳花明天上电脑再把完整分录发给你哈
2023-03-19 15:59:57
紫藤老师：回复向阳花现在已经不在办公室了
2023-03-19 16:25:09
向阳花：回复紫藤老师 老师，记得把完整的会计分录发给我哦
2023-03-19 16:38:07
紫藤老师：回复向阳花缴纳社保费的会计分录的做法： 企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2023-03-19 17:04:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俊秀的巨人 发表的提问：
请问工资计提和发放的分录怎么做？
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
281楼
2023-03-19 15:26:59
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俊秀的巨人：回复玲老师 社保部分可以用其他应收款吗
2023-03-19 15:45:05
玲老师：回复俊秀的巨人你好   扣个人社保可以的  
2023-03-19 16:09:36
俊秀的巨人：回复玲老师 老师，社保及公积金公司部分和个人部分看着有点乱，我不太理解，能带入数字再说明一下吗
2023-03-19 16:35:53
玲老师：回复俊秀的巨人你好  社保及公积金公司部分 交费工资 *单位比例   个人部分  交费工资 *个人比例  
2023-03-19 16:51:57
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
计提工资社保的分录，和发放时候社保的分录
您好，借成本费用，贷应付职工薪酬～工资/公司部分社保，借应付职工薪酬～工资，贷其他应付款～个人部分社保，借应付职工薪酬～公司部分社保，其他应付款～个人部分社保，贷银行存款
282楼
2023-03-20 12:19:52
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
上个月计提工资和这个月实际发放的工资金额对不上，会计分录怎么做
你好，那哪一个大，哪一个小呢？
283楼
2023-03-20 12:49:24
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?ྀི陈 柯 霖：回复李霞老师 发放的更多，计提少了300块钱
2023-03-20 13:11:11
李霞老师：回复?ྀི陈 柯 霖那就补计提，还是跟计提工资的科目一样，计提就可以。
2023-03-20 13:36:02
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
计提养老保险和工资，下月发放工资，交养老保险，交个税，这些的会计分录
一，计提工资 借：管理费用 生产成本 销售费用等 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
284楼
2023-03-20 13:01:32
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 若如初 发表的提问：
公司代缴个人所得税，计提工资和个税及发放工资时的会计分录怎么做，
您好学员， 1、计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税 3、缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
285楼
2023-03-20 13:20:58
全部回复
若如初：回复金子老师 还需要计提个税吗？借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-代缴个税
2023-03-20 13:42:39
金子老师：回复若如初您好，学员，不需要计提个税。
2023-03-20 14:05:22
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