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所得税汇算清缴的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 倩 发表的提问：
厂里给员工缴纳的商业保险，费用由单位承担，会计分录如何做？所得税汇算清缴的时候准予扣除吗
你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
136楼
2023-01-31 14:50:59
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倩：回复QQ老师 平时记账的时候计入什么科目，管理费用福利费？
2023-01-31 15:17:36
QQ老师：回复倩你好！不是特殊行业，汇算清缴时要做调整税务局不承认费用
2023-01-31 15:39:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的高跟鞋 发表的提问：
老师所得税汇算清缴以后补缴的税款如何入账会计分录怎么写
　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
137楼
2023-02-01 14:07:21
全部回复
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 老师不用以前年度损益调整这个科目直接借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 这样可以吗
2023-02-01 14:28:11
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，是的，小准则，你这个分录是正确的
2023-02-01 14:48:45
傲娇的高跟鞋：回复玲老师 好的非常感谢老师辛苦了
2023-02-01 15:14:25
玲老师：回复傲娇的高跟鞋您好，您太客气了，祝您工作学习愉快
2023-02-01 15:40:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
老师们好，想请教一个问题，19年所得税汇算清缴有补缴的所得税，应该怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
138楼
2023-02-01 14:31:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
139楼
2023-02-01 14:50:59
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-02-01 15:18:18
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-02-01 15:36:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴会计分录怎么做，还有滞纳金会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
140楼
2023-02-02 14:07:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
141楼
2023-02-02 14:18:05
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13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2023-02-02 14:34:19
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2023-02-02 14:56:57
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师您好，去年公司亏损，但在所得税汇算清缴有调整的项目，这个需要做会计分录吗？
你好 不需要做会计分录的。
142楼
2023-02-02 14:47:59
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kitty：回复答疑苏老师 老师，计提所得税，2019年利润+2018年报表上的数，还是加所得税汇算清缴调整后的数来计提？
2023-02-02 15:09:19
答疑苏老师：回复kitty你好 按汇算清缴调整后的数据来计提。
2023-02-02 15:35:11
kitty：回复答疑苏老师 老师，以前年度调整损益这个科目在报表中哪能体现出来？我现在资产负债表与利润表正差了这个金额
2023-02-02 15:49:24
答疑苏老师：回复kitty你好 如果用到了以前年度损益调整科目的话，是应该差这些的。
2023-02-02 16:17:40
kitty：回复答疑苏老师 去年俩表金额有差时，公司老总在办理美国业务时就把表退回来，我人为给改了，这种情况怎么办？
2023-02-02 16:43:39
答疑苏老师：回复kitty你好 有以前年度损益调整的话，有差额是正确的。
2023-02-02 17:00:48
kitty：回复答疑苏老师 我去年有笔凭证做反了，近看下这样改对吗？
2023-02-02 17:30:03
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 分录是正确的。
2023-02-02 17:53:48
kitty：回复答疑苏老师 老师，那就是我我的报表永远都会有这个差额是吗？
2023-02-02 18:05:47
答疑苏老师：回复kitty你好 不是的 下一年就没有了 就今年有这个差额。
2023-02-02 18:18:38
kitty：回复答疑苏老师 可我去年差了9033.75，这个数怎么会今年还有呢？
2023-02-02 18:36:33
答疑苏老师：回复kitty你好 你不是今年做的这笔分录吗？
2023-02-02 18:54:29
kitty：回复答疑苏老师 哦，今年做的明年就没有了？
2023-02-02 19:05:53
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是zheyangdeq
2023-02-02 19:25:46
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是这样的
2023-02-02 19:45:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
执行小企业会计准则 ，汇算清缴缴纳的所得税怎能做分录？
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
143楼
2023-02-05 14:57:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
所得税汇算清缴时涉及的会计分录怎么做？调增或调减，到补交税或退税等情况的分录，谢谢！
您好 补缴税 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 退税 借 银行存款 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 利润分配～未分配利润
144楼
2023-02-05 15:17:48
全部回复
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师所得税费用啥时候用的，不涉及这个科目吗？
2023-02-05 15:36:06
bamboo老师：回复.持之以恆`所得税费用是当年计提当年所得税的时候用的
2023-02-05 15:53:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
审计帮公司补提2016年所得税汇算清缴需补交的所得税，这个税要什么时候交啊？今年什么时候交？现在3月份的账没有结，这个补提的会计分录，可以在3月份的账上面做吗？
所得税汇算后交吧 5月30号之前汇算可以
145楼
2023-02-05 15:47:16
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天之痕：回复袁老师 @袁老师：那我计提这个汇算清缴的企业所得税，在3月份的账里面做，可以吗？
2023-02-05 16:19:59
袁老师：回复天之痕可以
2023-02-05 16:34:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问食堂的费用的会计分录及所得税汇算清缴申报？
企业管理费用，福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款填写在职工薪酬明细表，如果不超过比例有发票的，但职工薪酬明细表有一个福利费，账载金额税收金额和实际金额里面填写。
146楼
2023-02-05 16:12:34
全部回复
郭老师：回复微信用户管理费用福利费，刚才打错了。
2023-02-05 16:26:23
微信用户：回复郭老师 是把福利费填在职工薪酬明细表中的福利栏次中，超出比例的部分再结转下一年，对吗？
2023-02-05 16:50:19
郭老师：回复微信用户不能结转，下一年不允许抵扣了就是。
2023-02-05 17:18:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 舒服的月饼 发表的提问：
暂估入库汇算清缴调增缴所得税了，会计分录怎么做
您好 请问暂估的分录怎么写的
147楼
2023-02-05 16:39:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LL 发表的提问：
汇算清缴后有5万所得税留抵，会计分录怎么做？
相当于5万快抵扣以后的所得税额，账务还是，借：应交税费—应交所得税 5 贷：所得税费用5，下期有利润的时候，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，实际缴纳所得税的时候，根据应交税费的余额进行缴纳
148楼
2023-02-06 13:30:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 简单=开心=幸福 发表的提问：
老师，年底企业所得税汇算清缴会计分录怎么写？
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金）
149楼
2023-02-06 13:45:09
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简单=开心=幸福：回复江老师 最终是不是借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税？
2023-02-06 14:09:51
江老师：回复简单=开心=幸福最终相当于是这样的分录，只不过是需要通过以前年度损益调整科目核算，需要过渡一下。
2023-02-06 14:25:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请问:次年企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
150楼
2023-02-06 14:11:08
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