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所得税汇算清缴的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 萱萱MaMi 发表的提问：
你好老师请问，企业所得税汇算清缴的会计分录怎么写
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
181楼
2023-02-15 12:49:47
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
182楼
2023-02-15 13:08:18
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-02-15 13:26:41
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-02-15 13:41:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴的所得税一般什么时候计提？2019年末之前会计多计提了准备汇算清缴时补缴多所得税，是红冲多计提的，还是反分录？
你好，在汇算清缴实际缴纳的时候计提 多计提了是红冲多计提
183楼
2023-02-15 13:30:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
184楼
2023-02-15 13:55:46
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-02-15 14:18:04
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-02-15 14:40:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
185楼
2023-02-15 14:23:59
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浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-02-15 14:50:40
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-02-15 15:06:02
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-02-15 15:24:18
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-02-15 15:45:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
186楼
2023-02-16 13:02:44
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也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对
2023-02-16 13:30:56
也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢
2023-02-16 13:55:49
邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-02-16 14:16:16
也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？
2023-02-16 14:44:23
邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了
2023-02-16 14:55:31
也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润
2023-02-16 15:07:02
邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的
2023-02-16 15:19:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，请问去年所得税清算汇缴款会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
187楼
2023-02-16 13:27:26
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Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?
2023-02-16 13:42:55
邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-16 13:56:41
Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗
2023-02-16 14:17:44
邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的
2023-02-16 14:28:52
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴退税分录怎么写？
答：去年计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
188楼
2023-02-16 13:56:32
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丢丢：回复龙枫老师 问题是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，是不是直接写成：借 银行存款 贷利润分配——未分配利润？
2023-02-16 14:11:14
龙枫老师：回复丢丢对的，是可以的呢啊
2023-02-16 14:31:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
189楼
2023-02-16 14:08:30
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
190楼
2023-02-16 14:20:59
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冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-02-16 14:36:44
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-02-16 14:51:38
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-02-16 15:10:29
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-02-16 15:37:03
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-02-16 15:58:36
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-02-16 16:11:12
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-02-16 16:41:12
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-02-16 17:00:00
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-02-16 17:12:19
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-02-16 17:42:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ wl 发表的提问：
汇算清缴交的所得税分录？
借以前年度 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
191楼
2023-02-19 15:03:03
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wl：回复暖暖老师 今年拿到去年的费用，如何分录
2023-02-19 15:29:15
暖暖老师：回复wl也是总以前年度损益调整
2023-02-19 15:48:54
wl：回复暖暖老师 我也是这样分录：借以前年度损益调整贷银行存款。那今年的汇缴要调减？
2023-02-19 16:05:51
暖暖老师：回复wl是的饿，今年的汇算要调减这个
2023-02-19 16:26:58
wl：回复暖暖老师 那是不是说去年的费用发票（日期也是去年的）今年可以入账，今年只要计入以前年度损益调整就行？
2023-02-19 16:44:23
暖暖老师：回复wl是的饿，可以这样解释的
2023-02-19 17:08:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
192楼
2023-02-19 15:28:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ kj_FH3ZyB2ABfkR 发表的提问：
所得税汇算清缴缴纳的所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
193楼
2023-02-19 15:52:07
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 学堂用户_ph640640 发表的提问：
汇算清缴，缴纳所得税分录
借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
194楼
2023-02-19 16:01:25
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
195楼
2023-02-19 16:12:00
全部回复
亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-02-19 16:47:58
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-02-19 17:04:21
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-02-19 17:26:42
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-02-19 17:54:03
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