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所得税汇算清缴的会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 有有 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补缴的60元企业所得税如何编制会计分录
您好，您这金额小，可以直接计入当期损益，否则正确做法是，借：以前年度损益调整60贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
196楼
2023-02-20 13:40:53
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有有：回复小林老师 老师，是直接做一笔借：以前年度损益调整60，贷：银行存款60，还需要结转到利润分配-未分配利润吗
2023-02-20 13:57:58
有有：回复小林老师 老师，我单位的会计准则是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税
2023-02-20 14:22:18
小林老师：回复有有您好，是的您的理解非常正确。
2023-02-20 14:43:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后按核定征收方式缴纳的企业所得税如何做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
197楼
2023-02-20 13:59:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
198楼
2023-02-20 14:15:00
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王 发表的提问：
所得税汇算清缴补交所得税的会计分录麻烦写一下，影响的科目有哪些
借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
199楼
2023-02-21 13:07:15
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王：回复佟老师 影响下一年的资产负债表期初数，是影响应交税费-应交企业所得税、利润分配-未分配利润吗
2023-02-21 13:33:41
佟老师：回复王影响下一年的报表年初金额相关数据
2023-02-21 13:47:40
佟老师：回复王是的，报表调整是这样的，影响年初数
2023-02-21 14:03:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
200楼
2023-02-21 13:15:22
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雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2023-02-21 13:30:03
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2023-02-21 13:59:16
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2023-02-21 14:09:26
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-21 14:28:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ℃ 发表的提问：
现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
201楼
2023-02-21 13:29:03
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℃：回复邹老师 补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
2023-02-21 13:49:17
邹老师：回复℃你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 
2023-02-21 14:02:12
℃：回复邹老师 是的 没有这一笔科目
2023-02-21 14:14:43
邹老师：回复℃你好，那就是这样处理的 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-21 14:26:21
℃：回复邹老师 我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
2023-02-21 14:40:24
邹老师：回复℃根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用
2023-02-21 15:03:10
℃：回复邹老师 那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
2023-02-21 15:14:34
邹老师：回复℃你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了 比如：调整某某月份第多少号凭证
2023-02-21 15:37:08
℃：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-21 16:01:22
邹老师：回复℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-21 16:11:58
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
202楼
2023-02-21 13:52:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴去年末没有计提，今年5月份缴纳的所得税怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
203楼
2023-02-21 14:11:59
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beryl文雅：回复邹老师 适用小企业会计准则，是用本年利润科目还是“以前年度损益调整”科目呢？
2023-02-21 14:24:42
beryl文雅：回复邹老师 还是用“利润分配-未分配利润”科目呢？
2023-02-21 14:52:07
邹老师：回复beryl文雅你好，适用小企业会计准则，账务处理是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-21 15:18:46
beryl文雅：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-21 15:44:59
邹老师：回复beryl文雅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 16:01:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ hai妞  发表的提问：
那企业汇算清缴的企业所得税也是这样做会计分录的吗
汇算清缴补税的账务处理 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
204楼
2023-02-22 13:38:30
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hai妞 ：回复邹老师 @邹老师:你好，不是补税，就是正常的缴纳！是不是就是您所说的借:所得税费用 贷:应交税费——应交所得税 缴纳时:借 :应交税费——所得税费用 贷:银行谢谢
2023-02-22 14:00:34
邹老师：回复hai妞 你好，汇算清缴就是这个分录，而不能是所得税费用的
2023-02-22 14:14:21
hai妞 ：回复邹老师 @邹老师:您好！以前年度损益调整是损益类科目吧！我们会计软件上没找到这个科目呢
2023-02-22 14:34:38
邹老师：回复hai妞 你好，是的，有的会计制度没有这个科目
2023-02-22 14:51:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
205楼
2023-02-22 13:50:53
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-02-22 14:09:01
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-02-22 14:27:37
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-02-22 14:55:55
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-02-22 15:18:06
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-02-22 15:29:14
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-02-22 15:49:29
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-02-22 16:19:15
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-02-22 16:37:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
206楼
2023-02-22 14:07:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录，用走以前年度损溢调整吗
你好，是的
207楼
2023-02-22 14:17:59
全部回复
向日葵：回复邹老师 1.借：以前年度损溢调整，贷：应交税费-应交所得税 2.借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损溢调整 3.借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
2023-02-22 14:31:32
邹老师：回复向日葵你好，是的
2023-02-22 14:49:21
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，请问，汇算清缴后，补交了所得税的会计分录是怎样的
借利润分配 -未分配利润 贷银行存款
208楼
2023-02-23 13:34:39
全部回复
红豆豆：回复吴少琴老师 实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗
2023-02-23 13:47:51
吴少琴老师：回复红豆豆实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗 一样的
2023-02-23 14:11:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
209楼
2023-02-23 13:42:25
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？
同学你好 借银行 贷应交税费所得税
210楼
2023-02-23 14:08:59
全部回复
简单：回复朴老师 那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额
2023-02-23 14:39:05
朴老师：回复简单同学你好 是跨年的退税吗
2023-02-23 14:53:07
简单：回复朴老师 汇算清缴后的退所得税，
2023-02-23 15:20:01
朴老师：回复简单同学你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-23 15:33:41
简单：回复朴老师 如果是小企业会计准则呢
2023-02-23 15:58:00
朴老师：回复简单同学你好 借银行 贷应交税费－所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润
2023-02-23 16:12:13
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