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所得税汇算清缴的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
166楼
2023-02-10 13:59:11
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小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-02-10 14:17:53
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-02-10 14:47:31
小可爱：回复邹老师
2023-02-10 15:09:27
邹老师：回复小可爱
2023-02-10 15:27:05
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
167楼
2023-02-10 14:05:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
168楼
2023-02-10 14:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
169楼
2023-02-12 15:44:54
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 想 发表的提问：
2020年，年度汇算清缴缴纳所得税1万元，会计分录如何做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
170楼
2023-02-12 15:50:01
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，计提缴纳所得税分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
171楼
2023-02-12 16:09:42
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
172楼
2023-02-12 16:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
19年5月汇算清缴时缴了45元的所得税，要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
173楼
2023-02-13 13:14:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
174楼
2023-02-13 13:40:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
请问老师 小企业会计准则 计提和 缴纳所得税汇算清缴的分录分别为
你好，小企业会计准则，汇算清缴所得税 计提，借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
175楼
2023-02-13 13:58:27
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zhangjuanqin：回复邹老师 请问 食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增
2023-02-13 14:27:04
邹老师：回复zhangjuanqin你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-02-13 14:54:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 小周 发表的提问：
汇算清缴，缴纳了一百所得税，要怎么做分录，小会计准则
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款100。
176楼
2023-02-13 14:26:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
177楼
2023-02-14 14:10:41
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2023-02-14 14:29:32
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2023-02-14 14:52:40
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2023-02-14 15:17:06
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2023-02-14 15:27:54
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2023-02-14 15:40:38
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2023-02-14 15:56:52
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2023-02-14 16:11:41
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2023-02-14 16:40:12
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2023-02-14 16:53:10
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2023-02-14 17:05:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
178楼
2023-02-14 14:36:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
179楼
2023-02-14 14:46:06
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-02-14 15:13:31
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-02-14 15:39:10
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-02-14 16:04:24
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-02-14 16:26:16
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-02-14 16:46:15
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.8w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
汇算清缴时有缴纳了几百元的所得税，这个怎么做会计分录？
　借：以前年度损益调整　　贷：应交税费%26mdash;应交所得税　　借：应交税费%26mdash;应交所得税　　贷：银行存款　　借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整
180楼
2023-02-14 15:05:59
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