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调整跨期营业收入会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 小柒 发表的提问：
上年度调整科目有误，车辆理赔收到计入营业外收入，支付计入营业外支出。18年不调整的情况下。19年还可以怎修正？涉及到其他应付款科目
去年的分录怎么做的？
91楼
2023-01-06 15:09:22
全部回复
小柒：回复郭老师 借 营业外支出 贷银行存款 借银行存款 贷营业外收入
2023-01-06 15:54:50
郭老师：回复小柒你的营业外收入交税，营业外支出税前扣除了吗
2023-01-06 16:16:56
小柒：回复郭老师 就是后面发觉这个问题，需要更正申报报盘。先要调成本支出
2023-01-06 16:43:10
郭老师：回复小柒是不是我上面说的那个多交了税
2023-01-06 17:06:34
小柒：回复郭老师 没多交税。
2023-01-06 17:33:18
郭老师：回复小柒没有多交税可以这么做的
2023-01-06 18:01:07
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 一寸灰 发表的提问：
发现主营业务收入期末有余额改怎么调整
你好 借 本年利润 贷 主营业务收入
92楼
2023-01-06 15:38:59
全部回复
一寸灰：回复答疑苏老师 金额写57165.04？
2023-01-06 15:55:44
一寸灰：回复答疑苏老师 我是用的亿企代账软件，录入前三个凭证后它结转出来的是57165.04
2023-01-06 16:12:56
一寸灰：回复答疑苏老师 您看，这是电脑自动结转出来的
2023-01-06 16:31:34
一寸灰：回复答疑苏老师
2023-01-06 16:52:12
一寸灰：回复答疑苏老师 两个不一样
2023-01-06 17:18:20
一寸灰：回复答疑苏老师 而且科目余额表上借方出现了余额，该怎么弄
2023-01-06 17:36:43
答疑苏老师：回复一寸灰你好 是不是软件取数的问题 你可以咨询下软件售后
2023-01-06 17:56:50
一寸灰：回复答疑苏老师 那损益类科目不是不应该有余额的嘛，出现这种情况的话改怎么做分录
2023-01-06 18:17:52
答疑苏老师：回复一寸灰你好 是的 不应该有余额的 你是软件自动结转损益的吗？
2023-01-06 18:47:16
职称：,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 纯净 发表的提问：
5. [单选题] 报告年度售出并已确认收入的商品于资产负债表日后期间退回时，正确的处理方法是（　）。 A．冲减发生退货当期的主营业务收入 B．调整报告年度年初未分配利润 C．调整报告年度的主营业务收入和主营业务成本 D．计入前期损益调整项目 老师，为什么答案是C呢，不是用以前年度损益调整科目吗，我选的D为什么不对呢？这不是资产负债表日后事项吗？
属于资产负债表日后期间退回，过了这个期间则用以前年度调整。
93楼
2023-01-08 17:02:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 87班—李慧 发表的提问：
请问一下无形资产计入了营业费用，跨年了才发现，账面上要怎么调整
同学你好 是什么会计准则呢
94楼
2023-01-08 17:26:21
全部回复
87班—李慧：回复朴老师 就是一个小企业的真帐
2023-01-08 17:58:15
朴老师：回复87班—李慧同学你好 如果是小企业会计准则那就是 借无形资产 贷利润分配未分配利润
2023-01-08 18:20:40
87班—李慧：回复朴老师 跨年没有关系吗？
2023-01-08 18:41:02
朴老师：回复87班—李慧同学你好 这个就是跨年调整的分录
2023-01-08 18:54:16
87班—李慧：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 19:23:54
朴老师：回复87班—李慧满意请给五星好评，谢谢
2023-01-08 19:52:54
87班—李慧：回复朴老师 我刚刚试了一下，这样资产负债表可以调未分配利润，利润表不可以调整，那资产负债表和利润表上面的未分配利润，不是不一致了吗？
2023-01-08 20:16:47
朴老师：回复87班—李慧同学你好这个调整之后不一致是正常的
2023-01-08 20:42:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 顺意 发表的提问：
我公司于2018年收到废旧焊管材料处理款，当时计入了营业外收入科目，这是不是做的不对，应该计入其他业务收入，并做销项税，问题是如果哟现在调账，跨年怎么调账
你好 你们需要借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
95楼
2023-01-08 17:50:59
全部回复
顺意：回复答疑苏老师 那借以前年度损益调整的金额是不是就是销项税的金额
2023-01-08 18:27:06
答疑苏老师：回复顺意你好 是的 就是调整的销项税的金额。
2023-01-08 18:41:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 明理的百合 发表的提问：
老师请问企业营业外收入中列示清理长期应付款是负数，这个审计应该如何进行调整呢?
你好，同学。 长期应付款负数，这明显 是不正常的。 你要查看这长期应付款是根据什么原因而造成的。 然后再对应审计是否有重大错报。
96楼
2023-01-09 15:16:40
全部回复
明理的百合：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-01-09 16:08:01
陈诗晗老师：回复明理的百合客气，祝你工作愉快。
2023-01-09 16:33:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 安静的雪碧 发表的提问：
以前年度收入多计，调整以前年度损益调整，所得税如何处理？
你要不修改去年的年报，在今年用主营业务收入红冲
97楼
2023-01-09 15:24:35
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 顺意 发表的提问：
我公司于2018年收到废旧焊管材料处理款，当时计入了营业外收入科目，这是不是做的不对，应该计入其他业务收入，并做销项税，问题是如果哟现在调账，跨年怎么调账
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费-未交增值税 借 利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
98楼
2023-01-09 15:32:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 橱創璃的麽铽 发表的提问：
调整会计科目，把管理费用全部调整为主营业务活动成本，借 主营业务成本 贷 管理费用这样可以吗
可以的，这样做吧
99楼
2023-01-10 14:47:00
全部回复
橱創璃的麽铽：回复袁老师 把利息收入调整为财务费用 借 财务费用 负 贷 利息收入 负 这样也可以吗
2023-01-10 15:03:40
袁老师：回复橱創璃的麽铽可以的，负数录入即可
2023-01-10 15:15:14
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 123456 发表的提问：
跨期确认收入该怎么处理呢
有跨期收入可以按期分摊收入并结转成本
100楼
2023-01-10 14:59:27
全部回复
123456：回复英老师 那发票怎么办
2023-01-10 15:23:38
英老师：回复123456开具了发票增值税需要全额确认收入，所得税和会计上分期确认
2023-01-10 15:34:48
123456：回复英老师 简单点说可以直接就是跨月记在这个月的收入里面吗？然后结转成本，因为我之前就好像又跨期确认收入的，隔了几个月，是后面检查出来没有确认收入的。那开票的跟不开票的处理方式有区别吗？开票了需要全额确认收入 ，那不开票呢，也是全额确认吗
2023-01-10 15:55:45
英老师：回复123456增值税开具发发票就要确认收入缴纳增值税，所得税和会计处理上可以不全部确认收入。按期确认！！
2023-01-10 16:25:20
123456：回复英老师 会计和所得税分期是怎么分期呢？
2023-01-10 16:38:46
英老师：回复123456按你的服务费所属的期限分期
2023-01-10 16:59:04
123456：回复英老师 我们卖车的 没有服务费 那是按什么分期
2023-01-10 17:10:23
英老师：回复123456你收到 的服务费有期限就按期，没有期限就全额确认
2023-01-10 17:26:14
123456：回复英老师 那不开票收入呢？
2023-01-10 17:42:24
英老师：回复123456不开票的收入也要确认收入计算税金
2023-01-10 17:53:50
123456：回复英老师 也是全额确认收入吗
2023-01-10 18:08:52
英老师：回复123456开了票增值税要全额确认收入，会计和所得税按分期确认收 入
2023-01-10 18:27:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ OK 发表的提问：
1月份有笔会计分理 ，应该计入管理费用的， 计入了主营业务成本， 7月份怎么做调整？
您好！你借管理费用 贷主营业务成本就可以了。
101楼
2023-01-10 15:10:30
全部回复
OK：回复宋生老师 其他的不需要做什么？
2023-01-10 15:32:08
宋生老师：回复OK您好！这个只是更正而已，不需要其他的
2023-01-10 16:01:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 刘建 发表的提问：
公司为上市公司，拟进行破产重整。2×15年3月，当地法院批准了公司的重整计划，对于超过5万元以上部分的普通债权共计3亿元，甲公司按照10%的比例以现金进行清偿，并在重整计划获法院裁定批准之日起3年内分3期清偿完毕，甲公司于2×15年3月、2×16年3月和2×17年3月每期分别偿还1000万元。破产重整方案中还规定，只有在甲公司履行重整计划规定的偿债义务后，债权人才根据重整计划豁免其剩余债务，否则管理人或债权人有权要求终止重整计划，债权人在重整计划中所作的债权调整承诺也随之失效。甲公司下列会计处理中正确的有( ) A2×15年应确认债务重组收益9000万元 B2×16年不应确认债务重组收益 C2×17年应确认债务重组收益27000万元 D2×17年应确认债务重组收益3000万元 多选题
你这总的债务是30000万，按10%清偿，也就是清偿 3000万，分三期。 那这里2015年不处理，2017年确认重组收益27000
102楼
2023-01-10 15:32:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 踩着云的小飞鱼 发表的提问：
前期全部入在管理费用开办费的，同时也已经进入损益了，跨年到经营期发现其应调整到长期待摊费用来按五年摊销的，那么我是应反年账每月调整好，还是可以只在有收入开始的经营初始傲凭证更正回来呢？
可以不调整，直接记入损益也是可以的。
103楼
2023-01-11 14:44:11
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
小企业会计准则，多结转成本，怎么调整，跨年了
借主营业务成本 负数，贷库存商品 负数
104楼
2023-01-11 15:00:37
全部回复
想人陪的钢笔：回复maize老师 不用调整利润？
2023-01-11 15:31:22
maize老师：回复想人陪的钢笔不需要调，利润是后续结转损益自动做了
2023-01-11 15:46:45
maize老师：回复想人陪的钢笔你这个对应汇算清缴20年这个纳税调增，要是这个20年多结转，汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增
2023-01-11 16:11:39
maize老师：回复想人陪的钢笔对应22年做21年汇算清缴对应纳税调减，
2023-01-11 16:23:10
想人陪的钢笔：回复maize老师 那少结转成本又怎么处理，也是跨年的
2023-01-11 16:48:52
maize老师：回复想人陪的钢笔借主营业务成本，贷库存商品
2023-01-11 17:15:06
想人陪的钢笔：回复maize老师 也不需要调整利润，只要20年汇算调减？
2023-01-11 17:32:28
maize老师：回复想人陪的钢笔这个对应22年做21年汇算清缴纳税调增，是的，
2023-01-11 17:44:19
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 糊涂的小松鼠 发表的提问：
老师，您好，坏帐转入待处理财产损溢后，年底结帐时贷方计入营业外收入借方计入以前年度损溢调整合法吗
坏账转销不通过“待处理财产损益”科目核算，坏账转销的账务处理为： 借：坏账准备 贷：应收账款
105楼
2023-01-11 15:29:59
全部回复
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