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调整跨期营业收入会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
跨年红冲上年收入发票，怎么账务处理，不用以前年度损益调整吧
销方跨年开具的红字发票的账务处理： 借：银行存款等（红字）贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字） 同时 借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字）
46楼
2022-12-22 15:51:08
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
企业收到稳岗补贴计入营业外收入，用于缴纳员工社保，计入管理费用，但是收支跨两个年度，现在在做2021年汇算清缴工作，是否需要调整
不需要调整。直接按当面账面申报。
47楼
2022-12-22 15:57:36
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
营业外收入增加，跨年调整，应该如何用以前年度损益科目做？
调整分录中涉及损益类科目，都用以前年度损益调整科目代替，调整完毕后，将以前年度损益调整科目转到未分配利润科目
48楼
2022-12-22 16:05:59
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暖暖：回复桂龙老师 老师能说下具体的会计分录是什么，这对营业外收入增加的科目？
2022-12-22 16:20:45
桂龙老师：回复暖暖借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配～未分配利润
2022-12-22 16:50:35
暖暖：回复桂龙老师 我原始分录是借应交税费，贷营业外收入？调整以后是？
2022-12-22 17:11:13
桂龙老师：回复暖暖营业外收入属于损益类，用以前年度损益调整科目代替
2022-12-22 17:40:02
暖暖：回复桂龙老师 老师如果这笔账我不用以前年度损益科目直接当成当年的营业外收入可以吗？启用以前年度损益调整科目有没有金额要求？因为公司这两年都是亏损状态，不牵扯缴税？
2022-12-22 17:54:24
桂龙老师：回复暖暖按照权责发生制来讲，你这样做不合规，如果你不用以前年度损益调整科目，直接记入当期，这是往年的收益影响本年当期的损益，不合规。 以前年度损益调整属于过渡科目，没有金额要求，调整完以后，该科目余额是0
2022-12-22 18:14:22
暖暖：回复桂龙老师 那好吧，因为我调整的是17年那会计的账，都放在19年1月份，到时候放在18 年年报调整，17年年报都结束了，不想去税务改，这笔账放在当年我也可以解释同一个合同19年1月份才开完票，做了最后的调整，确实这项目干了三年期间都是这一个项目的问题，这样解释也可以？
2022-12-22 18:25:49
桂龙老师：回复暖暖可以的，有合理的理由，能进当期，也可以这么处理。
2022-12-22 18:38:59
暖暖：回复桂龙老师 谢谢老师的耐心回答
2022-12-22 19:00:15
桂龙老师：回复暖暖不用客气，同学，理解了就不用回复了哈。
2022-12-22 19:17:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 罗达 发表的提问：
残障金跨期缴纳可以 账务处理上可以吗 必须要调整吗
可以不用调整，直接按缴纳的金额入费用就可以
49楼
2022-12-23 15:06:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ????Linda 发表的提问：
请问调整以前年度房租，以前年度多计入，跨年度调整怎么调？设计会计分录
你好，以前年度多计入费用现在这样调整 借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
50楼
2022-12-23 15:31:45
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????Linda：回复邹老师 谢谢
2022-12-23 16:01:04
邹老师：回复????Linda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 16:21:06
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
2018年6月对2016和2017账务进行了审计，2016年审计调整分录:调利息收入 借营业外收入贷财务费用，调房产税土地税借税金及附加贷管理费用，调增值税减免借主营业务收入贷营业外收入，现在怎么调整？是一名会计小白，可以辛苦您给写个具体的调整分录吗？万分感
这个都是利润表中科目之间的调整，你不需要调账。 审计的意思你当初会计处理科目用的不太合适，但不影响利润。
51楼
2022-12-23 15:40:03
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 冷酷的小鸭子 发表的提问：
老师：你好，我公司前几年收到的奖励资金，当时未做营业外收入，也未申报，现在申报的说会计账调整不
直接做营业外收入，这个需要计入交企业所得税的应纳税所得额。 借：递延收益入（或其他应付款） 贷：营业外收入
52楼
2022-12-23 15:47:30
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 丹枫 发表的提问：
企业筹建期间发生的费用在开始经营当月一次性计入当期损益，关于筹建费用在税务处理和会计处理方面有没有什么不同之处？年底的时候要不要进行纳税调整？
你好！新的会计法去要了对开办费5年摊销的规定，
53楼
2022-12-23 16:05:59
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丹枫：回复晓海老师 那在税法上面和会计处理方面在年底的时候需不需要纳税调整？
2022-12-23 16:31:31
晓海老师：回复丹枫现在不需要了
2022-12-23 16:45:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
请问什么属于跨期费用，跨期费用如何处理？我们是小企业会计准则
你好 ，说一下具体的 业务情况
54楼
2022-12-24 15:03:50
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山岚心画：回复玲老师 本年的业务招待费已经超限，我想把12月的有关业务招待费放到一月报销，一月入账，算不算跨期，下年度所得税可以税前扣除吗？我看到我们今年一月份的账里也有去年12月份的票据
2022-12-24 15:19:42
玲老师：回复山岚心画这个哪期发生的就应该记在哪期 19年的你记在20了 这个不能做为20年的费用扣除
2022-12-24 15:35:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
之前年度的工资应该计入主营业务成本但是计入管理费用了应该怎么调哇？之前的会计分录做错了应该要调整吧 小企业会计准则 主营业务收入小于我的主营业务成本
那建议，今年借利润分配未分配利润贷利润分配未分配利润 前一个代表着主营业务成本，后一个是红冲的管理费用。
55楼
2022-12-24 15:30:05
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 冰百合 发表的提问：
今年税务自查，将以前年度无法支付的其他应付款转营业外收入（当时无会计处理），直接调增了去年的所得税前利润，调增后仍然为亏损，未缴所得税。请问今年的会计处理？凭证直接减少其他应付款，增加营业外收入吗？如果这样，报表就显示增大了利润，此笔营业外收入去年是调增了利润的。还是调整年初数？请问什么做会计分录？什么处理？
您好，这个在哪年处理的就增加哪年的利润。直接借：其他应付款，贷记营业外收入就可以了。
56楼
2022-12-24 15:44:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
跨年的事项涉及到了损益类科目，就需要通过  以前年度损益调整 科目核算，但小企业会计准则，没有以前年度损益调整 科目 ，跨年的损益类科目如何处理
同学你好 直接用利润分配未分配利润
57楼
2022-12-24 15:49:52
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JOJOZM：回复朴老师 借：利润分配-未分配利润 贷：银行或现金吗，还是挂往来
2022-12-24 16:01:58
朴老师：回复JOJOZM同学你好 对 可以挂往来也可以挂银行
2022-12-24 16:15:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴审计报告出来了，账面上要怎么做调整 是直接做一笔分录，把原期初数调整成审计报告的数据吗 有的分录变了，部分的金额有变动 了，[图片] 比如这个，当时我们做的营业外收入的 现在调整成其他收益，营业外收入冲平了 那我账面是不是也要根据这个来调整 因为我之前没处理过审计报告的，现在由我负责，我没处理过
同学你好 直接按照审计报告调整就可以
58楼
2022-12-24 16:02:59
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问老师，跨年不是用以前年度损益调整这个科目吗？是否可以直接这样做，借：以前年度损益调整-主营业务收入9.9 贷：以前年度损益调整-营业外收入9.9，这样呢？
同学 不是的 借 以前年度损益调整-营业外收入 贷 利润分配-未分配利润
59楼
2022-12-25 15:21:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我要增加去年的主营业务收入 请问是直接调整增加主营业务收入 还是通过以前年度损益调整科目？非重大的 损益 可以直接计入本期的损益 计入本月的主营业务收入吗
您好！通过以前年度损益调整才是对的。 可以的，金额不大可以直接入到本年
60楼
2022-12-25 15:37:12
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