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发票已收到款未付会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ Marchen 发表的提问：
已支付货款 货已入库 发票未收到的分录怎么做呢？
借库存商品贷银行存款。
136楼
2023-02-05 16:10:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师您好！货款已支付但未收到供应商的发票，支付时是借：预付账款，贷：银行存款吗？下个月收到票时要怎么做会计分录，谢谢！
你好！借库存商品等 贷预付账款
137楼
2023-02-05 16:39:00
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 会计学堂-曾老师????已认证 发表的提问：
您好老师，咨询一下，货到票未到，已付款，会计分录怎么做？
您好，建议您等专票来再做账 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税） 贷:银行存款
138楼
2023-02-06 13:27:41
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会计学堂-曾老师????已认证：回复五条悟老师 如果他要是下个月才给我开票，我这个月的帐怎么做
2023-02-06 13:51:39
五条悟老师：回复会计学堂-曾老师????已认证您可以用价款把税费先算出来做账啊
2023-02-06 14:09:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学堂用户kux2j2 发表的提问：
装饰公司款已付，材料已到工地，未收到发票该如何做分录
你好，装饰公司款已付，材料已到工地，未收到发票 借：预付账款，贷：银行存款 借：原材料，贷：应付账款—暂估 
139楼
2023-02-06 13:54:06
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学堂用户kux2j2：回复邹老师 老师，材料直接用在工地上的，可以把原材料该为主营业务成本吗
2023-02-06 14:12:58
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好，领用的时候 借：工程施工，贷：原材料 不可以直接计入  主营业务成本  的
2023-02-06 14:41:47
学堂用户kux2j2：回复邹老师 然后再由工程施工转成本吗
2023-02-06 15:06:14
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好，是的，是这样的
2023-02-06 15:35:27
学堂用户kux2j2：回复邹老师 那老师，如果后期不能取得发票，该如何做分录
2023-02-06 15:52:18
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好，把暂估的做红冲，然后做无票购进处理 
2023-02-06 16:05:48
学堂用户kux2j2：回复邹老师 老师，能把无票购进的分录写一下吗
2023-02-06 16:35:18
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好 借：原材料，贷：预付账款 
2023-02-06 16:57:05
学堂用户kux2j2：回复邹老师 那预付款最后早点冲掉吗
2023-02-06 17:25:24
学堂用户kux2j2：回复邹老师 最后要冲预付账款吗
2023-02-06 17:39:07
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好，是的，是这样的
2023-02-06 17:55:53
学堂用户kux2j2：回复邹老师 那老师，装饰公司这边付的工人工资，也是先计入工程施工里面，再转入主营业务成本吗
2023-02-06 18:15:24
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好，是的，是这样的
2023-02-06 18:35:40
学堂用户kux2j2：回复邹老师 老师，那公司转给个人的往来款，是计入其它应收款，还是应收账款里面
2023-02-06 19:05:35
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好，公司转给个人的往来款，是计入其他应收款 
2023-02-06 19:16:32
学堂用户kux2j2：回复邹老师 公司无票的那些支出，最后是计入营业外支出吗
2023-02-06 19:46:18
邹老师：回复学堂用户kux2j2你好，公司无票的那些支出，是做正常的账务处理，只是汇算清缴的时候需要做纳税调增处理 
2023-02-06 20:05:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
采购原材料有送货单没收到发票 钱未付的会计分录 然后后期再收到发票 钱付款 怎么做分录
您好 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
140楼
2023-02-06 14:18:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
老师，您能具体说下，对当月未取得发票，但已经付款的进货，次月收到发票的，会计分录吗
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 借；预付账款 贷；银行存款
141楼
2023-02-06 14:44:58
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香蕉你个布拿拿：回复邹老师 那次月收到发票后的会计分录呢？
2023-02-06 15:00:13
邹老师：回复香蕉你个布拿拿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-02-06 15:19:53
香蕉你个布拿拿：回复邹老师 那次月收到发票后的会计分录？
2023-02-06 15:41:23
邹老师：回复香蕉你个布拿拿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款 就是这个分录
2023-02-06 16:10:56
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 哄哄 发表的提问：
融资租赁的承租方，已收到设备，未收到发票，已付首付款，该怎么写分录
借：固定资产 应交税费-待认证进项税 未确认融资费用 贷：长期应付款 银行存款
142楼
2023-02-07 13:46:14
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哄哄：回复许老师 那后期收到发票怎么做呢
2023-02-07 14:20:35
许老师：回复哄哄收到发票 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税 借：财务费用 贷：未确认融资费用 借：长期应付款 贷：银行存款
2023-02-07 14:41:15
哄哄：回复许老师 我都没收到发票我怎么知道，他给我开几个天的税
2023-02-07 15:02:26
许老师：回复哄哄这个的话 是固定的呀 他是一般纳税人的话 设备的话 增值税税率 是13%的
2023-02-07 15:19:17
哄哄：回复许老师 这个未确定融资费用怎么是什么啊
2023-02-07 15:44:11
许老师：回复哄哄未确认融资费用的话，是现值与总付款额之间的差额。（运用折现方法计算）当然，如果你们用的是小企业会计准则，是可以不用这个的。
2023-02-07 16:09:53
哄哄：回复许老师 我们是小规模的
2023-02-07 16:28:06
许老师：回复哄哄小规模企业的话，一般适用小企业会计准则。未确认融资费用，和后面的财务费用啥的，都不用写的。
2023-02-07 16:57:45
哄哄：回复许老师 我们用的小企业准则
2023-02-07 17:13:06
许老师：回复哄哄嗯嗯。借：固定资产 应交税费-待认证进项税 贷：长期应付款 银行存款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税 借：长期应付款 贷：银行存款（每一期） 就这样，就可以了。
2023-02-07 17:42:50
哄哄：回复许老师 可不可以先做预付，到时候发票回来再计入固定资产啊
2023-02-07 18:12:01
许老师：回复哄哄这样的话，当然也是可以的哦。
2023-02-07 18:23:58
哄哄：回复许老师 固定资产的金额怎么确定啊，首付款和后期要支付的款吗
2023-02-07 18:52:57
许老师：回复哄哄嗯嗯，是的。按照小企业会计处理的话，每期付款相加，就可以了。
2023-02-07 19:05:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 雨生 发表的提问：
款己收，票已开，货未发如何做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费用-应交增值税-销项税额
143楼
2023-02-07 14:10:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 王利青 发表的提问：
购买材料，货已收到，款已付，票未收到，分录怎么做
借；原材料 贷；应付账款——暂估 借；预付账款 贷；银行存款
144楼
2023-02-07 14:38:59
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王利青：回复邹老师 那收到发票后怎么办
2023-02-07 15:07:49
邹老师：回复王利青根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-02-07 15:37:04
王利青：回复邹老师 好的知道了，谢谢您
2023-02-07 15:50:37
邹老师：回复王利青不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-07 16:06:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 惘然 发表的提问：
工程款发票已经开出去，但是钱还未收到，怎么做会计分录
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
145楼
2023-02-08 13:20:06
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ GCHUNJ 发表的提问：
老师您好，货已发给客户，收到部分货款，未开票，怎么做会计分录。
同学你好！货已发，按照准则一般就要确认收入了，借银行存款，应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税
146楼
2023-02-08 13:34:00
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GCHUNJ：回复小刘老师 小刘老师您好! 货款17万（含税），客户只支付15万，剩下的两万确定收不回来。 也没有开专票给客户，客户也没有要求。 在增值税申报时，是直接按货款申报销售额，还是按已付货款申报？ 是直接做无票申报，还是要主动开票给客户。 谢谢！
2023-02-08 13:55:30
小刘老师：回复GCHUNJ同学你好！为了避免以后它再向你要票，按15万含税主动票给客户比较好。其实你这个情况比较复杂。按正常来说，你应该用17万除去税，做收入，按17万交增值税，2万做坏账。
2023-02-08 14:14:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 合适的眼睛 发表的提问：
摘要购货发票已到,未付款 冲暂估 备注 有两张银行付款凭证 怎么做会计分录
你这个不对吧，前面咋写没有付款后面这个写2张银行回单？你现在是要冲回之前暂估么，你之前暂估咋做的
147楼
2023-02-08 13:39:58
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合适的眼睛：回复maize老师 之前业务是货已收到 发票未到 我做的借：库存商品 贷：应付账款 然后这个就是接下来我问这个业务 怎么做分录
2023-02-08 14:18:16
maize老师：回复合适的眼睛现在发票到就做借库存商品 负数 贷应付账款 负数之后按发票做就可以
2023-02-08 14:28:33
合适的眼睛：回复maize老师 会计分录怎么写呢
2023-02-08 14:43:29
maize老师：回复合适的眼睛借库存商品 负数 贷应付账款 负数 你收到发票做借库存商品，进项税额（一般纳税人收到专票话） 贷应付账款
2023-02-08 15:08:18
合适的眼睛：回复maize老师 那是不是还需要在做一个分录啊因为冲之前的暂估 因为后面还有个银行付款 借：应付账款 贷：库存商品 借：库存商品 贷：银行存款
2023-02-08 15:22:31
maize老师：回复合适的眼睛你付款做借应付账款 贷银行，这个不影响你库存商品啊，你银行不需要冲回啊
2023-02-08 15:47:30
合适的眼睛：回复maize老师 后面还有两张银行付款凭证呢 怎么分录呢 这道题需要两个分录吧
2023-02-08 16:08:43
maize老师：回复合适的眼睛付款2次么，那就做2个借应付账款 贷银行就可以
2023-02-08 16:25:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
公司筹建期支付样品费用，已付款，货到票未到，如何做会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款 等到发票到了计入费用核算
148楼
2023-02-08 14:08:18
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 610801988 发表的提问：
1.未开票就收到款且商品发出，分录要不要计税？ 2.未开票，款未收且商品已发出，分录要不要计税
您的这两个问题，关键要看合同是如何约定的，关键要看增值税纳税义务发生时间，才能判断是否确认销项税额的。
149楼
2023-02-08 14:35:59
全部回复
610801988：回复张艳老师 合同约定：问题 （1）4月收到货款且发出商品，但由于购方要求5月开票。 问题（2）约定4月份发出商品，购方验收后5月支付全部价款
2023-02-08 15:12:50
张艳老师：回复6108019881、4月份需要确认销项税额 2、4月份不需要确认销项税额，发出商品时，做 借：发出商品 贷：库存商品
2023-02-08 15:34:34
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 如果 发表的提问：
老师，已付款未收到发票，做分录 借：预付账款 贷：银行存款 季末还是未收到发票，怎么做分录暂估入账？申报企业所得税
你好 购买的是什么？
150楼
2023-02-09 13:47:34
全部回复
如果：回复老江老师 公司建筑业小规模，购买有材料，劳务派遣服务，分包，这些费用
2023-02-09 14:11:12
老江老师：回复如果借 原材料/*费用 贷 应付账款-应付暂估 发票来了 借 原材料/*费用 红字冲 贷 应付账款-应付暂估 红字冲 借 原材料/*费用 贷 预付账款
2023-02-09 14:32:38
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