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发票已收到款未付会计分录
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刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
有个问题想请教您，就是有个广告费，是分月摊销的，已经付了款和收到发票，怎样做会计分录？付了款和收到发票的会计分录是怎样的？摊销又怎样做？
你好！付款收到发票时，借：长期待摊费用 借：进项税 贷：银行存款 摊销时，借：销售费用 贷：长期待摊费用
286楼
2023-03-27 12:50:19
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嘻嘻：回复刘诗 只有3个月的摊销而已喔，可以用长期待摊费吗？
2023-03-27 13:14:45
刘诗：回复嘻嘻你好，那就别摊了，直接一次记入当月费用
2023-03-27 13:30:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 茉默 发表的提问：
请问，商业企业，收到货物已付货款，本月未收到专用发票，会计分录如何写？暂估入库是按含税价还是非含税价
同学你好，暂估入库，按非含税价就行了，暂估分录，借：库存商品，贷：应付账款。
287楼
2023-03-27 13:13:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
老师 我想问下购买商品货款已付 发票当月未到怎样做分录？发票未到：借：预付账款　　贷：银行存款 收到发票时　　借：库存商品　　贷：预付账款 老师我这样做分录可以吗
借；预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
288楼
2023-03-27 13:41:59
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媛媛：回复邹老师 邹老师 注册税务师 中级会计师 1小时前 借；预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款 老师分录可以解释一下吗
2023-03-27 13:56:17
邹老师：回复媛媛第一笔是支付采购款项 第二笔是商品到了，发票未到，按暂估入库处理 第三笔是月初冲销暂估 第四笔是根据发票入账
2023-03-27 14:22:09
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
公司有一笔中标服务费已付款，并收到增值税专用发票，但发票未在当月认证，请问该笔款项，在支付当月，该如何做会计分录？
借：管理费用 应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款
289楼
2023-03-28 12:50:31
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kj_enSIIRyBwtmZ：回复岳老师 请问发票是附在支付当月的单据后面吗？还是单独放在认证当月？
2023-03-28 13:12:45
岳老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ红字发票随本笔分录附后即可。
2023-03-28 13:31:29
kj_enSIIRyBwtmZ：回复岳老师 认证发票后，会计分录又该如何做呢？
2023-03-28 13:59:13
岳老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ借：应交税费——应交增值税（进项税额）（当期可抵扣部分） 应交税费——待抵扣进项税额（须以后抵扣部分） 贷：应交税费——待认证进项税额
2023-03-28 14:21:56
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 周 发表的提问：
老师：施工企业购买了机械配件，货已到，并且已领用，未付款，未收到发票，怎么做分录呢
借库存或是原材料，贷银行存款。
290楼
2023-03-28 12:58:45
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周：回复森林老师 老师：是发票未到，未付款，并且已领用
2023-03-28 13:16:29
森林老师：回复周这个类似于暂估入库，你直接做就行了，以后到了发票，直接红冲之前的分录，再做个正确的就可以
2023-03-28 13:41:02
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 俊秀的秋天 发表的提问：
公司收到广告公司3个月的广告发票，款未支付，如何做会计分录
借：销售费用——广告费 贷：应付账款——XX广告公司
291楼
2023-03-28 13:05:59
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俊秀的秋天：回复李爱文老师 签了一年合同，季度付款，这次先收到发票了，款未付。这个需不需要摊销
2023-03-28 13:25:31
李爱文老师：回复俊秀的秋天金额较大就摊销一下，金额不大，就可以直接一次性入费用
2023-03-28 13:54:44
俊秀的秋天：回复李爱文老师 十几万，我不清楚没付款的如何摊销、借：预付账款-广告费，贷；应付账款-XX公司吗
2023-03-28 14:08:46
李爱文老师：回复俊秀的秋天然后发票来了 借：长期待摊费用——广告费 贷：应付账款——XX公司 再按月进行摊销 借：销售费用——广告费 贷：长期待摊费用——广告费
2023-03-28 14:36:37
俊秀的秋天：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 14:47:33
李爱文老师：回复俊秀的秋天共同学习，共同进步，有不懂的再咨询
2023-03-28 14:59:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 清爽的嚓茶 发表的提问：
支付未收到发票的房租怎么做会计分录，谢谢
一年以内的借预付贷银存 按月分摊借管理费用贷预付
292楼
2023-03-29 12:48:01
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 焕然 发表的提问：
老师，您好，购入货物，商品已入库，已付款未收到发票，怎样做分录好
借：库存商品 贷：银行存款
293楼
2023-03-29 12:59:00
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焕然：回复思顿乔老师 不需要暂估入库吗
2023-03-29 13:14:47
焕然：回复思顿乔老师 这样的话不知是哪个厂家的货呢？
2023-03-29 13:42:14
思顿乔老师：回复焕然您好，摘要里面写明，然后库存商品设立二级科目
2023-03-29 14:04:06
吕老师
职称：,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 77952198 发表的提问：
货到，已付款，票未到。分录怎么做？
（1）已付款的分录： 借：预付账款 贷：银行存款 （2）货到票未到的分录： 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估入库 （3）票到时，冲上面（2）的分录，重新按发票的金额确认，分录如下： 借：原材料-暂估（红字） 贷：应付账款-暂估入库（红字） 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷：预付账款
294楼
2023-03-29 13:05:59
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77952198：回复吕老师 暂估的金额是不含税价么？
2023-03-29 13:25:44
吕老师：回复77952198暂估金额是不含税价，因为在暂估的时候还没有取得发票。
2023-03-29 13:36:45
77952198：回复吕老师 那是付款金额除以1.16是么？
2023-03-29 13:55:20
吕老师：回复77952198是的，还原成不含税的金额。
2023-03-29 14:11:16
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 协议班吴婷婷 发表的提问：
货物全款已付，货物已收到，但是对方还未开票，怎么写分录，票到又如何写分录
你好，货收到了你先暂估成本
295楼
2023-03-30 14:07:48
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协议班吴婷婷：回复阳老师 我们公司收到预付货款，已开票，但是还没发货，怎么做分录
2023-03-30 14:30:39
协议班吴婷婷：回复阳老师 谢谢老师
2023-03-30 14:55:34
阳老师：回复协议班吴婷婷你好，借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-03-30 15:10:01
协议班吴婷婷：回复阳老师 那月末需要结转成本吗，没有发货
2023-03-30 15:26:12
协议班吴婷婷：回复阳老师 如果结转成本，那么是按那些暂估入账的库存商品结转成本吗
2023-03-30 15:37:50
阳老师：回复协议班吴婷婷你好，有收入都需结转成本，按暂估的商品进行结转成本
2023-03-30 16:04:56
协议班吴婷婷：回复阳老师 那我确认收入结转成本后这次是不是要缴企业所得税
2023-03-30 16:23:54
协议班吴婷婷：回复阳老师 还有我结转成本是按照我做的购入的库存商品的暂估价入账吗
2023-03-30 16:41:07
协议班吴婷婷：回复阳老师 这就是我全部的成本，下次他们付款我没有成本结转了怎么办
2023-03-30 17:05:26
阳老师：回复协议班吴婷婷你好，你进货没有成本发票吗？
2023-03-30 17:22:45
协议班吴婷婷：回复阳老师 还没开发票给我们呀
2023-03-30 17:38:15
协议班吴婷婷：回复阳老师 说是这个月开
2023-03-30 17:57:11
协议班吴婷婷：回复阳老师 但是我上个月的账要做呀，所以不会
2023-03-30 18:13:24
阳老师：回复协议班吴婷婷你好，你需先暂估等到发票来了再冲回
2023-03-30 18:40:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ DORIS 发表的提问：
已销售，但未收款未开票的怎么做账？会计分录？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 当月要按未开票收入申报增值税。
296楼
2023-03-30 14:26:36
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DORIS：回复张艳老师 如果下月实际开票金额小于本月入账金额，报税时怎么调整？
2023-03-30 14:52:56
张艳老师：回复DORIS那就需要冲减本月确认的收入、销项税额和成本。
2023-03-30 15:12:06
DORIS：回复张艳老师 会计分录怎么做？
2023-03-30 15:32:52
张艳老师：回复DORIS要先将申报的未开票收入整体填为负数，然后按开票金额填入开票的销售额中。
2023-03-30 15:56:15
张艳老师：回复DORIS借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 上面的分录整体负数，然后按实际开票金额重新编制分录就是了。（这个要比冲减方便操作）
2023-03-30 16:16:21
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 冰●﹏●young 发表的提问：
1已确认收入但商品未发出 2 商品已发出但未确认收入 3 已收到发票账单并支付货款但尚未收到材料 这三种情况的分录分别是什么呢
1.与正常会计处理相同，只不过需在库存商品清单等处备注该商品属于客户。2.借：发出商品 贷：库存商品 3.借：在途物资 应交税费-应交增值税（进） 贷：应付账款
297楼
2023-03-30 14:48:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 泽瑶 发表的提问：
1已确认收入但商品未发出 2 商品已发出但未确认收入 3 已收到发票账单并支付货款但尚未收到材料 这三种情况的分录分别是什么呢
你好，1.确认收入，借银存贷主营业务收入应交税费2.借发出商品贷库存商品，或者不做，等你开了发票直接确认收入3.借库存商品 进项贷银存，可以按你发票的做，或者不做
298楼
2023-03-30 14:56:33
全部回复
泽瑶：回复郭老师 第一项什么时候结转成本呢
2023-03-30 15:36:46
泽瑶：回复郭老师 先不结转吗，发出存货结转吗
2023-03-30 15:56:43
郭老师：回复泽瑶你好，确认收入月底就可以结转成本，
2023-03-30 16:13:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
发票已收，款项已付，但发票由于丢失抵扣联，未进行认证，这笔款项该如何入账？具体会计分录是怎样的呢？
借原材料等 借应交税费-应交增值税-待认证进项税额（或者借其他应收款-待认证进项税）贷应付账款 也可以先不入账，等认证了再做账。
299楼
2023-03-30 15:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下购入原材料款已付发票未开会计分录怎么做
借；预付账款 贷；银行存款
300楼
2023-04-02 16:02:59
全部回复
晴：回复邹老师 原材料已经入库了也是这么做吗
2023-04-02 16:31:15
邹老师：回复晴借；原材料 贷；应付账款——暂估
2023-04-02 16:49:09
晴：回复邹老师 就是购入原材料已入库款已付发票未开这会计分录怎么做
2023-04-02 17:00:31
邹老师：回复晴借；原材料 贷；应付账款——暂估 借；预付账款 贷；银行存款
2023-04-02 17:11:17
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