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发票已收到款未付会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 仁爱的金毛 发表的提问：
收料单的会计分录，货款已付，暂未入库
你好 借：在途物资，贷：银行存款等科目 
166楼
2023-02-13 14:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Ellen 发表的提问：
买的设备已到，款已付，发票未到的分录怎么做？
你好； 暂估入库 ：借固定资产-暂估入库 贷银行存款
167楼
2023-02-14 14:40:10
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Ellen：回复meizi老师 等票来了再借固定资产  贷固定资产暂估入库？
2023-02-14 14:59:31
meizi老师：回复Ellen你好； 是的。   到时体现进项税处理  
2023-02-14 15:18:46
Ellen：回复meizi老师 那计提折旧是按机器来的时间还是发票来的时间呢？
2023-02-14 15:45:38
meizi老师：回复Ellen你好 ； 按照 你收到机器的时候 比如你7月收到机器 。  9月才给你发票 。 7月暂估  ； 8月开始折旧  
2023-02-14 16:07:08
Ellen：回复meizi老师 虽然票未到，货到的下个月就可以计提折旧了？
2023-02-14 16:18:49
meizi老师：回复Ellen你好 ； 是的。 这样 才符合准则的  
2023-02-14 16:47:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 小巧的宝贝 发表的提问：
支付车辆保险费用，但未收到发票会计分录怎么做，收到发票后，会计分录是什么。谢谢
借其他应收款 贷银行存款，没有收到发票做这个。
168楼
2023-02-14 14:54:55
全部回复
郭老师：回复小巧的宝贝发票到了，借管理费用，保险贷其他应收款。
2023-02-14 15:23:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
请问下购材料还未收到货款发票但已付款和后期收到发票的分录怎么做
你好 购材料还未收到货款发票但已付款 借：预付账款，贷：银行存款 借：原材料 ，   贷：应付账款-暂估 后期收到发票 借：应付账款-暂估 ，  贷：或原材料 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款
169楼
2023-02-14 15:05:59
全部回复
JOJOZM：回复邹老师 好的，谢谢老师，是不是前期付款只能计入预付，无法确认成本，待收到发票后才能计入成本
2023-02-14 15:18:20
邹老师：回复JOJOZM你好，是的，是这样的
2023-02-14 15:40:40
JOJOZM：回复邹老师 好的，再请问下 A公司使用了B公司的机械，B公司收到租赁费后开出的发票（普票），税额在做账的时候要计入什么科目吗
2023-02-14 16:09:33
邹老师：回复JOJOZM你好，B公司收到租赁费后开出的发票（普票），分录是 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-02-14 16:30:55
JOJOZM：回复邹老师 普通发票要记销项吗，不做抵扣的啊
2023-02-14 16:44:34
邹老师：回复JOJOZM你好，一般纳税人开具普通发票是需要做销项税额处理的。一般纳税人开具专用发票与普通发票账务处理是一样的。
2023-02-14 17:12:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 孔圆圆 发表的提问：
水泥石子的发票做什么会计分录未付款 已领用
这个是你们自建房屋的吗
170楼
2023-02-15 13:34:43
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孔圆圆：回复郭老师 装修公司去给别人装修
2023-02-15 13:46:43
郭老师：回复孔圆圆购入借原材料贷银行存款 领用，借工程施工贷原材料。
2023-02-15 14:16:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 结实的雪糕 发表的提问：
老师，款付了一部分，还未付清，货已到，发票未到。怎么写分录
你好，借；预付账款，贷；银行存款 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估
171楼
2023-02-15 14:00:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 大意的雪碧 发表的提问：
发生原材料退货，款已付，发票也已经收到发生退货会计分录这么做
你好，如果是专票，你们单位给人家开红字信息表认证了的 借预付账款 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出
172楼
2023-02-15 14:23:59
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大意的雪碧：回复郭老师 对方是以另外一个账号退款给我司
2023-02-15 14:38:35
大意的雪碧：回复郭老师 前面发票已开抵扣了
2023-02-15 14:53:22
郭老师：回复大意的雪碧你好，都是对方的账号吗？是同一个公司不同的账号的，没有关系啊。
2023-02-15 15:09:47
郭老师：回复大意的雪碧借银行存款，贷预付账款。
2023-02-15 15:29:19
大意的雪碧：回复郭老师 因为前面没有挂预付账款
2023-02-15 15:45:07
大意的雪碧：回复郭老师 因为质量问题退回， 材料已经退回了
2023-02-15 16:13:31
大意的雪碧：回复郭老师 那分录做成借银行存款，贷原材料可以吗
2023-02-15 16:27:30
大意的雪碧：回复郭老师 同一个公司。不同账号退回
2023-02-15 16:46:06
郭老师：回复大意的雪碧你好，如果是普通发票的可以啊。
2023-02-15 17:00:12
大意的雪碧：回复郭老师 增值税发票
2023-02-15 17:10:47
大意的雪碧：回复郭老师 并且退的这笔款我司也开了增值税发票出去
2023-02-15 17:27:41
郭老师：回复大意的雪碧借银行存款贷原材料，应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-15 17:57:19
大意的雪碧：回复郭老师 我们开的是销项发票
2023-02-15 18:16:58
大意的雪碧：回复郭老师 还有我们公司上个月勾选错增值税票，导致交了税费
2023-02-15 18:30:28
大意的雪碧：回复郭老师 然后更正申报，税费这个月退回来了／
2023-02-15 18:46:42
大意的雪碧：回复郭老师 这个分录这么做
2023-02-15 19:10:10
郭老师：回复大意的雪碧退货，你们单位开销售发票吗？借银行存款贷，主营业务收入应交税费，或者是做其他业务收入。
2023-02-15 19:24:13
大意的雪碧：回复郭老师 本月税费退回到我们公司账上
2023-02-15 19:40:02
郭老师：回复大意的雪碧借其他业务成本贷原材料。
2023-02-15 19:52:45
大意的雪碧：回复郭老师 退货的税费分录这么做
2023-02-15 20:16:03
郭老师：回复大意的雪碧对方给你开负数发票 借银行存款贷原材料，应交税费应交增值税进项转出 退货，你们单位开销售发票吗？借银行存款贷，主营业务收入应交税费，或者是做其他业务收入。 你看你是哪种
2023-02-15 20:28:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
收到审计费发票未付款怎么做分录
你好 借；管理费用 贷；应付账款
173楼
2023-02-16 12:51:26
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小米粒：回复邹老师 老师，做成其他应付款可以吗？这个是9月开的发票，做的10月费用里可以吗
2023-02-16 13:18:37
邹老师：回复小米粒你好，应当通过应付账款核算 可以的
2023-02-16 13:35:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 黛颜ζ 发表的提问：
总价27830，已收24000货发出还未收到尾款，怎么做会计分录？
借：银行存款 24000 应收账款 3830 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
174楼
2023-02-16 13:14:13
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黛颜ζ：回复辜老师 可是款没收全啊
2023-02-16 13:36:30
辜老师：回复黛颜ζ没收的款，确认应收账款
2023-02-16 14:01:15
黛颜ζ：回复辜老师 不用放预收吗？
2023-02-16 14:15:12
辜老师：回复黛颜ζ你是没有收回的尾款，是确认应收回来的
2023-02-16 14:38:11
黛颜ζ：回复辜老师 老师！，还有个疑问，什么情况下需要结转成本，什么情况下不需要结转成本？
2023-02-16 14:53:37
辜老师：回复黛颜ζ你是指结转营业成本吗，一般有销售收入，就要结转营业成本
2023-02-16 15:12:19
黛颜ζ：回复辜老师 购货的单子要不出来，只有卖货的单子，像这种还结转吗？
2023-02-16 15:39:35
辜老师：回复黛颜ζ卖出去了就要结转成本
2023-02-16 15:51:50
黛颜ζ：回复辜老师 正常的进货是借库存商品，贷银行存款，卖出是借主营业务成本，贷库存商品，如果不做进货账，钱收了，直接做卖出的会计分录吗？
2023-02-16 16:14:17
辜老师：回复黛颜ζ不进货，你只有收入，没有成本，是不匹配的
2023-02-16 16:25:57
黛颜ζ：回复辜老师 这是个内账，情况就是没有进货，只有收入，还需要结转吗？
2023-02-16 16:41:33
辜老师：回复黛颜ζ内账的话，你没有成本就不用结转
2023-02-16 17:11:03
黛颜ζ：回复辜老师 如果后期成本一块出来了，怎么做分录？
2023-02-16 17:34:52
辜老师：回复黛颜ζ就一次性确认为成本
2023-02-16 17:46:38
黛颜ζ：回复辜老师 借:库存商品，贷银行存款，结转时，借主营业务成本，贷库存商品？
2023-02-16 18:06:49
辜老师：回复黛颜ζ是的，是这样账务处理
2023-02-16 18:28:09
黛颜ζ：回复辜老师 那老师，为了不交企业所得税暂估成本是不是只做借库存商品贷应付账款就可以了？
2023-02-16 18:57:01
辜老师：回复黛颜ζ你如果收入大于成本就要计提所得税，所得税是一个季度计提一次的，暂估是这样处理的
2023-02-16 19:19:21
黛颜ζ：回复辜老师 那这个暂估不用结转也不用交企业所得税吧？
2023-02-16 19:30:28
辜老师：回复黛颜ζ不结转，你有收入，那你的利润更大，
2023-02-16 19:49:09
黛颜ζ：回复辜老师 就是不做借主营业务成本，贷库存商品吗？
2023-02-16 20:05:00
辜老师：回复黛颜ζ你外帐有收入，没有成本的话，很难解释的，如果是内账的话，只要没有缴纳所得税，可以不用考虑
2023-02-16 20:16:00
黛颜ζ：回复辜老师 还有一个外账的，是这样处理吗？
2023-02-16 20:37:59
辜老师：回复黛颜ζ外帐的话，有收入，就结转成本，借主营业务成本，贷库存商品
2023-02-16 21:02:27
黛颜ζ：回复辜老师 老师，以后再有什么问题，怎样还能再向您请教？
2023-02-16 21:15:15
辜老师：回复黛颜ζ可以的，我会的都会解答
2023-02-16 21:30:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ luoqiong 发表的提问：
公司融资租赁一台挖机，首付款本月已付，发票未到，这个月该咋做会计分录？
你好 借；固定资产 未确认融资费用 贷；长期应付款 银行存款（首付款）
175楼
2023-02-16 13:35:00
全部回复
luoqiong：回复邹老师 那下个月收到发票，分录咋呢
2023-02-16 14:03:48
邹老师：回复luoqiong你好 按月收到租金发票 借；长期应付款 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-02-16 14:32:07
luoqiong：回复邹老师 是，收到租金发票是这样做分录 但下月收到首付款发票，是否将固定资产 未确认融资费用 这个科目要冲回？
2023-02-16 14:57:38
邹老师：回复luoqiong你好，固定资产科目不需要冲回 未确认融资费用需要按月或按年摊销 借；财务费用 贷；未确认融资费用
2023-02-16 15:16:42
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
收到工器具发票，但未付款。怎么做会计分录？需要做到成本去吗？
借方根据实际情况入科目，贷方可以入：应付账款。
176楼
2023-02-16 13:53:30
全部回复
Cindy 婷：回复答疑陈园老师 借主营业务成本--工器具 贷应付账款--A公司 这样可以吗？
2023-02-16 14:18:18
答疑陈园老师：回复Cindy 婷根据你们的实际情况入借方科目，但是感觉你说是工具，感觉根据实际情况入费用会比较好一些。贷方这样做是对的。
2023-02-16 14:46:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高大的野狼 发表的提问：
增值税配件发票收到，货款已付，没有验票会计分录怎么做
你好！ 借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
177楼
2023-02-16 14:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 君666 发表的提问：
预付货款25万，未收到发票已收到货物，并且货物已经销售部分，如何做分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品 贷应付账款——暂估 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
178楼
2023-02-19 14:28:13
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 狂野的荷花 发表的提问：
老师2018年有一笔已支出但发票未到，借：其他应付款，贷财政补助收入，2019年发票回来了财务会计分录怎么做，预算会计分录怎么做
借管理费用 贷其他应付款 借事业支出 贷其他应付款
179楼
2023-02-19 14:54:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿华 发表的提问：
1.未收到商业保险费专用发票，可以先计提入费用吗？有些是已付款，有些是未付款的。2.如果可以的话，分录已付款，未付款分别应该如何填写呢？
你好！可以先计入费用 借管理费用-保险费等 贷应付账款/银行存款等。
180楼
2023-02-19 15:21:11
全部回复
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