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发票已收到款未付会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 小钱钱 发表的提问：
当月购入原材料，已付部分货款，没有收到发票，怎么写会计分录
借：预付账款 贷：银行存款
241楼
2023-03-10 15:35:47
全部回复
小钱钱：回复江老师 材料已入库哦
2023-03-10 15:48:26
江老师：回复小钱钱材料入库发票未到，暂估处理 借：库存商品 贷：预付账款——暂估款
2023-03-10 16:17:14
小钱钱：回复江老师 是这样的 当月购入原材料，材料已入库，并付部分货款，发票还没有收到，怎么写会计分录？
2023-03-10 16:29:55
小钱钱：回复江老师 ？？？
2023-03-10 16:50:05
江老师：回复小钱钱一、付部分货款时 借：预付账款 贷：银行存款 二、材料已入库发票还没有收到 暂估原材料 借：原材料 贷：预付账款——暂估款 上述的预付账款可以用“应付账款”科目替代
2023-03-10 17:18:39
小钱钱：回复江老师 哦，谢谢
2023-03-10 17:46:21
小钱钱：回复江老师 请问，暂估入库的原材料是含税价还是不含税价？
2023-03-10 18:09:01
江老师：回复小钱钱暂估入库的原材料是不含税价计算的金额，就是不含税金额（因为原材料入库是按不含税价计算的），专用发票是可以抵扣进项税的，如果是普通发票就是按含税价计算
2023-03-10 18:19:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
老师 款已付，发票开的是普通发票，但未收到发票 这个分录怎么做
借；预付账款 贷；银行存款
242楼
2023-03-10 15:54:45
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 专注的曲奇 发表的提问：
企业支付零星工程款的会计分录怎么做？发票已经收到了
具体是什么工程呢？
243楼
2023-03-10 16:00:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿华 发表的提问：
老师，请问 1.未收到商业保险费专用发票，可以先计提入费用吗？有些是已付款，有些是未付款的。 2.如果可以的话，分录已付款，未付款分别应该如何填写呢？
你好！可以的。 借管理费用-保险费等 贷应付账款等/银行存款等
244楼
2023-03-12 14:35:20
全部回复
阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办
2023-03-12 14:51:09
阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办
2023-03-12 15:07:43
阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办
2023-03-12 15:31:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿华 发表的提问：
老师，请问 1.未收到商业保险费专用发票，可以先计提入费用吗？有些是已付款，有些是未付款的。 2.如果可以的话，分录已付款，未付款分别应该如何填写呢？
您好！可以的。可以先入费用。 借管理费用-保险费等 贷应付账款/银行存款等
245楼
2023-03-12 14:51:41
全部回复
阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办？ 收到发票后，又用什么分录？
2023-03-12 15:18:05
宋生老师：回复阿华您好！你是买的什么保险？财产保险还是给个人买的保险
2023-03-12 15:40:50
阿华：回复宋生老师 @宋老师:公司租赁用车（租出去给其他公司用的）的车辆商业保险
2023-03-12 16:01:14
宋生老师：回复阿华您好！这样的可以抵扣的。 借管理费用-保险费等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款/银行存款等
2023-03-12 16:14:34
阿华：回复宋生老师 @宋老师:那我是不是要把进项税一起暂估进去对吧？：借管理费用-保险费 -暂估 贷应付账款
2023-03-12 16:25:29
宋生老师：回复阿华你好!是的，一起估算进去
2023-03-12 16:47:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黑色幽默 发表的提问：
收到专票已认证，未支付款项，如何做分录
认证做借xx 进项税额贷应付账款就可以
246楼
2023-03-12 15:18:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 怕孤独的裙子 发表的提问：
材料已付款到货但未入库，入库前发生部分退货怎么做会计分录
借在途物资贷银行存款发生退货，借银行存款贷在途物资。
247楼
2023-03-12 15:44:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Aling 发表的提问：
付房租和保证金，已银行付款，发票没到，会计分录
借：预付账款贷：银行存款
248楼
2023-03-13 12:42:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ TsT&雪 发表的提问：
老师，已入库已付款材料未收到票怎样做分录，购入材料发票未收到的船费/陆路费是怎样做分录，借原材料，贷什么
也是贷应付账款的
249楼
2023-03-13 12:50:25
全部回复
TsT&雪：回复辜老师 贷是含运费不含税
2023-03-13 13:11:59
辜老师：回复TsT&雪是的，是不含税金额
2023-03-13 13:31:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问老师一般纳税人材料款已付，材料直接用工地了，未收到发票，会计分录怎么做啊？[捂脸]
你好 借：预付账款，贷：银行存款 借：原材料，贷：应付账款—暂估 借：工程施工，贷：原材料
250楼
2023-03-13 13:18:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 激情的含羞草 发表的提问：
您好！提前计提成本费用（工程）已签合同未付款未收到发票，请问摘要和分录怎样？
你好，发生某某工程费用。
251楼
2023-03-13 13:38:58
全部回复
激情的含羞草：回复郭老师 我们外包给其他公司做，想提前计提成本
2023-03-13 14:01:32
郭老师：回复激情的含羞草你好确认了收入吗？
2023-03-13 14:28:29
激情的含羞草：回复郭老师 款是我们支付给外包公司，正常是开发票付款才入账，但是我想提前入账。
2023-03-13 14:50:42
激情的含羞草：回复郭老师 已确认好支付收到发票：借：主营业务成本—工程款贷：银行存款。现在想先计提（预提）成本。想知道分录怎样做。
2023-03-13 15:02:40
郭老师：回复激情的含羞草发生xx工程费用就可以的
2023-03-13 15:21:12
激情的含羞草：回复郭老师 分录怎样？
2023-03-13 15:44:30
郭老师：回复激情的含羞草借工程施工贷，银行存款或者是应付账款。
2023-03-13 16:09:02
激情的含羞草：回复郭老师 预估成本：不是应该，借主营业务成本—工程款 贷：应付账款
2023-03-13 16:22:15
郭老师：回复激情的含羞草这个确认了收入吗？如果确认了收入，借主营业务成本贷工程施工。 当月发生的工程，当月没有确认收入的，做不了，主营业务成本先做工程施工里面，以后确认的收入再结转。
2023-03-13 16:40:05
激情的含羞草：回复郭老师 收到发票并付款分录是不是：借应付账款，贷银行存款
2023-03-13 16:57:22
郭老师：回复激情的含羞草你好，暂估和发票一样的，可以的。
2023-03-13 17:20:59
激情的含羞草：回复郭老师 还没有支付给客户，想预提冲成本，确认一下如何分录？款支付给客户，客户把发票给我怎样做分录？
2023-03-13 17:42:09
郭老师：回复激情的含羞草你先说一下你确认了收入没有。
2023-03-13 18:00:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 文子 发表的提问：
小规模公司，货款已付，货物两天后收到，发票未收到，怎么做分录呢
可以暂估入库
252楼
2023-03-14 13:19:14
全部回复
文子：回复蒋飞老师 月底暂估入库
2023-03-14 13:33:03
蒋飞老师：回复文子先做预付款 借：预付账款 贷：银行存款
2023-03-14 14:02:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
购入材料已入库，货到发票未到，款已付，怎么做分录？
您好 借 原材料 不含可抵扣进项税额 贷 应付账款-暂估应付账款 借 应付账款 贷 银行存款
253楼
2023-03-14 13:25:24
全部回复
纯真的大地：回复bamboo老师 如果是发票到了呢
2023-03-14 13:54:14
bamboo老师：回复纯真的大地借 应付账款-暂估应付账款 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应付账款
2023-03-14 14:08:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 星星 发表的提问：
购买设备一台，含税价120万，5月份付款了20万，已经到货安装使用，未收到发票，会计分录应该怎样做？
暂估固定资产入账 借:固定资产 按不含税计入 贷:应付账款 借:应付账款 20 贷:银行存款 20 按暂估价值计提固定资产折旧 等收到发票后再调整增值税
254楼
2023-03-14 13:32:59
全部回复
星星：回复张艳老师 可以按固定资产原值（含税价）先暂估吗？
2023-03-14 13:59:10
张艳老师：回复星星这样不好，因为会加大先期的固定资产折旧费
2023-03-14 14:10:15
星星：回复张艳老师 好的，明白了。那想再问问老师，收到发票120万发票后，会计分录应该怎样做？
2023-03-14 14:32:48
张艳老师：回复星星就调节一下增值税就行了，因为你固定资产入账的时候，是按不含税的金额入的，因为即使没有票，你也应该知道价格的。
2023-03-14 14:57:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 苹果 发表的提问：
12月费用已全额计提，未付款，未收到发票，1月已付款，已收到增值税专用发票，账务怎么处理
12 借；管理费用等科目 贷；应付账款 1 借；应付账款 贷；管理费用等科目 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
255楼
2023-03-15 12:34:46
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