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发票已收到款未付会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 学堂用户_ph580050 发表的提问：
1月3日购买一批商品已入库，货款已付，未收到增值税专用发票；2月10日收到增值税专用发票。 请问1月和2月的会计分录分别怎么写？
你好 1月份暂估入库 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 2月份根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
256楼
2023-03-15 12:44:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 认真的向日葵 发表的提问：
货已收到发票未到已付部分货款怎么处理
你好 借；预付账款，贷；银行存款 借；库存商品等科目，贷；应付账款——暂估
257楼
2023-03-15 13:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
购进货物已验收入库，未收到发票，如何编制会计分录
你好 借；库存商品，贷；应付账款——暂估
258楼
2023-03-15 13:32:59
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以梦为马：回复邹老师 但是我收到发票时，实际金额小于收货金额，有费用，供应商直接从发票里按折扣的方式给我们开票。收到发票时我该如何编制会计分录？
2023-03-15 13:59:14
邹老师：回复以梦为马你好，收到发票 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 然后根据发票 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2023-03-15 14:13:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 等待的背包 发表的提问：
代扣已开票未收款税金会计分录？
你好 你们是一般纳税人还是小规模 你做收入挂应收账款 借应交税费-应交增值税贷银行存款
259楼
2023-03-16 13:05:19
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玩命的月饼 发表的提问：
支付1年房租（201912-202011房租） 没收到发票会计分录是: 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票会计分录是: 借:? 贷:? 每月摊销会计分录: 借:管理费用 贷:预付账款
收到发票时每月的摊销分录是正确的
260楼
2023-03-16 13:12:36
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玩命的月饼：回复小惑老师 支付房租没收到发票对吗？收到发票怎么做分录？
2023-03-16 13:33:55
小惑老师：回复玩命的月饼借预付账款-预付 贷：银行存款 借预付账款-摊销 贷预付账款-预付 然后摊销就是你的分录
2023-03-16 13:51:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ Junnie 发表的提问：
款已收，票已开，部分货未出。该如何做会计分录？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
261楼
2023-03-16 13:23:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
已收到货，为付款，已收到发票，怎么分录
您好 借：原材料等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等
262楼
2023-03-16 13:29:59
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哭泣的电灯胆：回复bamboo老师 这种已经收到发票的情况就不属于暂估入库了是吧
2023-03-16 13:59:45
bamboo老师：回复哭泣的电灯胆已经收到发票的情况就不属于暂估入库 是的
2023-03-16 14:20:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
请问老师公司已像对方开出发票，但并未收到款，会计分录怎么处理
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
263楼
2023-03-19 14:49:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
已付款，做了预付款，已收货，未开票要做哪些分录，专用发票
您好 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 后期收到发票 借：预付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
264楼
2023-03-19 14:58:23
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哭泣的电灯胆：回复bamboo老师 老师，预付账款没有设置暂估
2023-03-19 15:25:51
bamboo老师：回复哭泣的电灯胆可以自己增加设置暂估科目
2023-03-19 15:49:35
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
2018.12月先收到对方开过来的发票，但未付款，这个怎么做会计分录
借：成本或者费用 贷：应付账款
265楼
2023-03-19 15:27:00
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天天向上：回复老刘 付款时，借：应付账款，贷：银行存款对吧
2023-03-19 15:54:36
老刘：回复天天向上是的。应付账款那个户就平了
2023-03-19 16:16:08
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 帆 发表的提问：
进货 收到货 给对方付款后 没有发票 会计分录是？后期收到发票后会计分录是？
收到货时，先暂估入库，借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商 付款时，借：应付账款/应付暂估---XXX供应商 贷：银行存款 等票回来了，红冲 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）。再根据发票重新入账 借：原材料/库存商品，应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
266楼
2023-03-20 12:31:01
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帆：回复答疑陈园老师 能用预付账款吗？
2023-03-20 13:00:36
答疑陈园老师：回复帆如果你是先付款，后收货的，可以。
2023-03-20 13:16:57
帆：回复答疑陈园老师 打款后 借预付账款 贷银行存款
2023-03-20 13:38:08
帆：回复答疑陈园老师 收到货物 借 库存商品（暂估数） 预付账款
2023-03-20 14:07:19
帆：回复答疑陈园老师 收到发票后 借 库存商品（暂估红字）贷 预付账款（红字） 借库存商品（发票数）应交税费进项税额 贷预付账款（发票）
2023-03-20 14:35:22
帆：回复答疑陈园老师 这样做对吗？老师？
2023-03-20 15:01:08
答疑陈园老师：回复帆是的，就是这样写分录。
2023-03-20 15:29:01
帆：回复答疑陈园老师 可是 我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符 在总账上看 有的预付款的供应商还不显示
2023-03-20 15:58:22
答疑陈园老师：回复帆是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。 但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.
2023-03-20 16:22:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 朱萍 发表的提问：
前面会计没收到发票，但是已经付款。他把材料已经结转了。现在收到发票应该怎么做分录啊
你发票和你们之前入库有差额吗冲回之前按发票做
267楼
2023-03-20 12:45:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 香雪 发表的提问：
钱已付但是发票未到可以预估成本吗会计分录怎么做
可以的，这个是购买产品的吗。
268楼
2023-03-20 12:57:30
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香雪：回复郭老师 不是，广告费用
2023-03-20 13:23:03
香雪：回复郭老师 主营业务成本
2023-03-20 13:52:05
香雪：回复郭老师 会计分录
2023-03-20 14:06:44
郭老师：回复香雪借主营业务成本，贷银行存款。
2023-03-20 14:36:04
香雪：回复郭老师 下个月发票才可以到
2023-03-20 14:59:25
香雪：回复郭老师 下个月怎么冲分录，之前是挂账
2023-03-20 15:17:52
郭老师：回复香雪借应付账款，借主营业务成本付负数 借主营业务成本贷应付账款。
2023-03-20 15:39:02
香雪：回复郭老师 下个月发票才可以到，这个月可以先做主营业务成本吗
2023-03-20 15:59:06
郭老师：回复香雪可以的可以的可以的。
2023-03-20 16:19:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 果冻 发表的提问：
小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 怎么做会计分录
你好，小规模纳税人进货 款项已付 发票未开 借：预付账款，贷：银行存款 
269楼
2023-03-20 13:20:59
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果冻：回复邹老师 等发票到了呢？
2023-03-20 13:35:53
邹老师：回复果冻你好，等发票到了 借：库存商品等科目，贷：预付账款
2023-03-20 13:46:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 蝶梦 发表的提问：
老师，已付款项，票已收，未认证发票怎么做分录
同学 你好 已付款项，票已收，未认证发票 借：费用 材料等 应交税费——应交增值税——待抵扣进项税额 贷：银行存款
270楼
2023-03-21 12:25:25
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