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关于增值税会计处理的规定
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 忍别离 发表的提问：
小规模纳税人去年从关联方公司购入固定资产，现在要清理这批固定资产，所有款项误打入原关联方公司账户且收款小于资产的净值，请问要如何处理，会计分录要怎么写？
你好 固定资产转为清理 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 误打入原关联方公司账户 借；其他应收款 贷；固定资产清理 应交税费 清理损失 借；营业外支出 贷；固定资产清理
106楼
2023-01-10 14:28:57
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忍别离：回复邹老师 请问这里的应交税费是如何计算的
2023-01-10 14:56:08
邹老师：回复忍别离你好，按3%的征收率减按2%征收，比如你处置价款10300，增值税就是 10300/1.03*2%
2023-01-10 15:07:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
对于已做账收到银行增值税主用发票的会计处理
你好，具体是发生的什么经济业务？
107楼
2023-01-10 14:53:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
对于已做账收到银行增值税主用发票的会计处理
你好！你这个我没读明白。 是收到了钱，然后收到发票？
108楼
2023-01-10 15:18:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
109楼
2023-01-10 15:32:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请问个体工商户的增值税处理的会计分录呢？小规模
您好， 借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款
110楼
2023-01-11 13:54:26
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
关于小规模建安的账务处理及报税、如何计算？
小规模纳税企业按3%的税率处理收入凭证，按现金流水账处理现金的收入、支出凭证；按银行存款的流水账处理银行存款的收入、支出凭证。做一些转账凭证（计提折旧、工资、税金及费用，还有费用摊销凭证），进行处理完毕后结转损益 报税：每月收入小于3万元，免增值税，免教育费附加、免地方教育费附加；每月收入小于10万元，免教育费附加、免地方教育费附加。
111楼
2023-01-11 14:15:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
对于已做账收到银行增值税主用发票的会计处理
你好，是之前预付账款了，现在收到发票的意思？
112楼
2023-01-11 14:42:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过客 发表的提问：
老师，我看见会计问答有老师回复的关于固定资产清理的问题，说清理收入免征增值税，我现在清理固定资产，有现金收入，但没开票，要算增值税吗？
你好 你是说个人出售时免税吗？
113楼
2023-01-11 15:01:10
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过客：回复佟老师 公司清理固定资产，折价卖给了私人
2023-01-11 15:22:55
佟老师：回复过客那没有免税的优惠
2023-01-11 15:48:26
过客：回复佟老师 老师，是不是没开票的收入也要报无票收入，交增值税
2023-01-11 16:02:12
佟老师：回复过客是的，您的理解完全正确
2023-01-11 16:28:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 漫呦 发表的提问：
关于结转增值税的账务处理有没有推荐的课程，
你好，会计学堂有税务处理实务操作
114楼
2023-01-11 15:29:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 生如夏花 发表的提问：
老师有建筑业关于增值税的账务处理分录吗
同学，分录和普通行业没有区别
115楼
2023-01-12 14:19:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
116楼
2023-01-12 14:46:50
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 莹莹莹莹莹  发表的提问：
企业购入固定资产相关的增值税如何处理？
你好，借固定资产，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款
117楼
2023-01-12 15:04:50
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ NAMANANA 发表的提问：
老师，能不能说一下增值税一般纳税人的所有关于增值税的处理分录
一、确认销项税额时，分录是： 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
118楼
2023-01-12 15:14:29
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NAMANANA：回复江老师 老师，那月末结转的时候呢？销项比进项大，进项比销项大可能都说一下吗？
2023-01-12 15:46:27
江老师：回复NAMANANA一、销项比进项税大的情况，需要交增值税，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 二、进项税额大于销项税额，表示留抵增值税，本月 不需要交增值税的情况，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-12 16:08:54
NAMANANA：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 16:37:24
江老师：回复NAMANANA祝学习进步工作顺利
2023-01-12 17:06:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师您好根据 财会【2016】 22号文《增值税会计处理规定》房地产开发企业简易计税的预收款，收到预收账款和开发票的账务处理怎么做？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
119楼
2023-01-12 15:29:59
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钟灵毓秀：回复邹老师 预收账款时先不做价税分离吗？一般计税的也是这样做的吗？
2023-01-12 15:51:51
邹老师：回复钟灵毓秀你好，是的，是的 确认收入了才需要价税分离的
2023-01-12 16:18:06
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模月不超3万季不超9万 增值税的会计账务处理增值税最后记到营业外收入了 那么还要提相关的地税附加税吗
一、确认收入时 借：应收账款（或银行存款） 贷：应交税费——应交增值税 贷：主营业务收入 二、计提税费时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育附加 三、减免税时 借：应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育附加 贷：营业外收入——减免税费
120楼
2023-01-27 15:56:44
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