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关于增值税会计处理的规定
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 李欣宇 发表的提问：
老师，申报增值税金额小于核定征收率计算的增值税金额，超过申报额部分的会计处理
你好，你是小规模，季度报税，超过九万吗
31楼
2022-12-18 17:25:37
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
32楼
2022-12-18 17:42:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
33楼
2022-12-18 18:05:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无辜的西牛 发表的提问：
请问对于增值税普通发票丢失发票联的处理，总局是否有统一的处理规定？如果有，是怎么规定的？
销售方是向税局报告 登报挂失 采购方丢的 销售方给采购方完税证明和加盖公章的发票复印件 采购方用复印做账
34楼
2022-12-19 15:24:09
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 迅速的柠檬 发表的提问：
您好，求：关于月末增值税进、销项税金结转及涉及的科目及会计分录，还有后续产生的增值税的业务处理会计分录，谢谢～
购进货物时，借：应交税费-应交增值税（进项税额）。 销售货物时，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。 月末未交税费转出， 借：应交税费-应交增值税（未交转出） 贷：应交税费-未交增值税
35楼
2022-12-19 15:48:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 甜美的巨人 发表的提问：
当月增值税进项大于销项的会计处理
你好！这个不需要单独处理了。
36楼
2022-12-19 16:14:59
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于增值税专票跨月的处理问题
购货方为增值税一般纳税人，增值税发票已跨月，希望退回，请教会计处理 1、购货方收增值税专票后，没有认证，也没有做账，会不会使购货方产生税务违规？如有，会受到什么处罚？ 2、销货方对方开具红字专票冲销后，购货方是否需要做一些处理？如有，做什么处理？ 3、跨月后销货方的企业名称和税号都发生了变化，购货方原名称和税号开具的增值税票是否可以开具红票，是以原有名称开还是以现有名称开？ 谢谢各位大神~！
37楼
2022-12-20 14:54:54
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林老师：回复爱笑的流沙1、不会，认证期为180天 2、要做帐务冲销 3、不可以开具红票
2022-12-20 15:08:30
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 丸子 发表的提问：
求固定资产清理增值税处理的会计分录
您好。借固定资产清理，贷应交税费应交增值税
38楼
2022-12-20 15:09:52
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丸子：回复小林老师 那我这个收入是需要申报增值税的么
2022-12-20 15:35:47
小林老师：回复丸子您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-20 16:03:06
丸子：回复小林老师 一般纳税人填在哪一栏吖
2022-12-20 16:31:18
小林老师：回复丸子您好，填写销售商品货物
2022-12-20 16:44:28
丸子：回复小林老师 未开具发票那？
2022-12-20 17:00:11
小林老师：回复丸子您好，看您是否开发票
2022-12-20 17:18:09
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
一个片关于出租固定资产的 会计处理账务
你好，你是出租什么固定资产呢。
39楼
2022-12-20 15:34:48
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奔奔：回复月月老师 租给别个复印机、打印机之类的
2022-12-20 15:56:28
月月老师：回复奔奔你好，你收租金要开发票的。
2022-12-20 16:16:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 呆呆up 发表的提问：
可不可以请老师给写一下相关的会计分录，对于改造固定资产时领用材料的消费税增值税账务处理有点懵
你好，同学。 借 在建工程 230 贷 库存商品 200 应交税费 消费税 300*10%
40楼
2022-12-20 15:50:35
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呆呆up：回复陈诗晗老师 老师这题如果是问改良后固定资产的价值应该是多少呢
2022-12-20 16:27:12
陈诗晗老师：回复呆呆up你这个题目 计算不了改良前的账面价值，所以计算不出你的延伸问题。
2022-12-20 16:42:57
呆呆up：回复陈诗晗老师 给的1600万不是设备原来的账面价值吗
2022-12-20 17:09:47
陈诗晗老师：回复呆呆up1600%2B230%2B100 你计算一下，1600不是账面价值，是原值，你要按账面价值处理就是上面的式子
2022-12-20 17:39:01
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于增值税劳务发票的账务处理
您好！这种小额的维修费直接就计入管理费用或制造费用就可以了，然后计提增值税进项，可以抵扣。即 借：管理费用等应交税费——应交增值税——进项税额。
41楼
2022-12-20 16:11:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
关于财税2018 54号文件的规定，18年购入价值不超过500万的固定资产在账务处理上还需计提折旧吗？
你好！不需要再折旧，但是建议还是折旧
42楼
2022-12-21 15:13:58
全部回复
2333333：回复宋生老师 如果计提折旧，在做18年所得税汇算清缴的时候，这部分费用需不需要调整？
2022-12-21 15:29:51
宋生老师：回复2333333您好！可以不用进行调整
2022-12-21 15:48:52
2333333：回复宋生老师 还有一个问题 不发生关联业务，关联企业年度申报表是否可以不申报？
2022-12-21 16:14:27
宋生老师：回复2333333您好！这个看地方，有的地方是要0申报，有的是不申报。
2022-12-21 16:30:44
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
这个增值税的二级科目该选什么？关于小规模纳税人税务局代开的增值税专票的账务处理
你好，小规模纳税人应交增值税的二级科目可以设置一个简易征收子目的。
43楼
2022-12-21 15:19:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
增值税规定的视同销售的业务，在会计处理中是否都需要确认收入呢？
你好，不一定的
44楼
2022-12-21 15:43:52
全部回复
木木夕：回复邹老师 老师，同一机构的异地货物调拨，不确认收入要交增值税，但是不确认收入的话怎么实现开发票呢？开票不是就相当于确认了收入吗？这个在实务中账务怎么处理呢？
2022-12-21 16:07:51
邹老师：回复木木夕你好，会计上做备查登记，不做收入确认的
2022-12-21 16:37:32
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
关于增值税专用发票备注栏的规定有吗
你好！ 可以百度一下
45楼
2022-12-21 16:08:59
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