首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
关于增值税会计处理的规定
分享
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 淡然 发表的提问：
非税务政策规定给予免租金的增值税一般按视同销售处理，会计分录怎么写？
你好，借：销售费用等 贷：主营业务收入 应交税费，就是当你收一样做，只是不做银行存款
76楼
2022-12-29 15:56:59
全部回复
淡然：回复小云老师 之前做的往来现在怎么衔接
2022-12-29 16:24:55
小云老师：回复淡然什么往来怎么衔接？
2022-12-29 16:45:54
淡然：回复小云老师 租金一直做的往来款，现在免租金该如何做分录？
2022-12-29 17:08:53
小云老师：回复淡然把上面分录的贷方换成应收就行了
2022-12-29 17:21:19
淡然：回复小云老师 没懂，之前做的，借银行存款，贷其他应付款，应交税费，现在免租金如何做分录？
2022-12-29 17:44:57
小云老师：回复淡然？？看不懂，你收别人的房租怎么做其他应付款？
2022-12-29 18:12:31
淡然：回复小云老师 代收
2022-12-29 18:24:56
小云老师：回复淡然既然是代收为什么又要确认应交税费？如果只是代收视同销售就和你没关系
2022-12-29 18:50:30
淡然：回复小云老师 代收也要代交税呀
2022-12-29 19:15:17
小云老师：回复淡然不需要，代收为什么要交税
2022-12-29 19:36:15
淡然：回复小云老师 因为收到的租金除了税费剩余的转回对方
2022-12-29 20:05:49
小云老师：回复淡然开发票是谁开？转回给对方？这个对方是说租客吗
2022-12-29 20:22:22
淡然：回复小云老师 不开票，开收据，我方代管资产，对方资产方
2022-12-29 20:35:03
小云老师：回复淡然代管和出租是两回事，代管收的是管理费，出租收的是租金
2022-12-29 20:48:10
淡然：回复小云老师 老师你分析的很对，但我目前就这情况
2022-12-29 21:07:39
淡然：回复小云老师 钟对之前做的，借银行存款，贷其他应付款，应交税费，现在免租金如何做分录？
2022-12-29 21:29:28
小云老师：回复淡然借:其他应付款 贷:银行存款
2022-12-29 21:46:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娟 发表的提问：
小规模纳税人，处置固定资产（不动产）的会计分录，假设：固定资产原值100万元，累计折旧20万元，现在处置收到90万元，会计处理：借：累计折旧 20 固定资产清理 80 贷：固定资产 100处置缴纳增值税：90万元/（1+5%）*5%=42857.14元借：银行存款 90 万元 贷：固定资产清理 857142.86元 应交税费--增值税 42857.14元 请问，这样处理对吗？
你好！ 对的。
77楼
2023-01-03 14:49:49
全部回复
娟：回复蒋飞老师 处置损益 怎么处理
2023-01-03 15:10:18
蒋飞老师：回复娟固定资产清理科目借方余额=200000-857142.86
2023-01-03 15:35:06
蒋飞老师：回复娟贷方余额857142.86-800000=57142.86
2023-01-03 16:00:37
蒋飞老师：回复娟借：固定资产清理57142.86 贷：资产处置收益57142.86
2023-01-03 16:19:58
娟：回复蒋飞老师 要是损失怎么处理
2023-01-03 16:44:08
蒋飞老师：回复娟你好！ 损失记入营业外支出
2023-01-03 17:05:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 腼腆的哈密瓜，数据线 发表的提问：
企业在处理固定资产时缴纳的土地增值税税怎么做会计处理
借：固定资产清理 贷：应交税费-应交土地增值税 借：应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
78楼
2023-01-03 15:02:41
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
图片里表格，一样的两句“涉及增值税，所得税和盈余公积的，还应按相关规定处理”，在固定资产盘盈，盘亏两种情况下，会计分录怎么写？
盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 盘亏则相反分录
79楼
2023-01-03 15:25:03
全部回复
学堂用户rm5z7u：回复小云老师 盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 这两种，哪个是批准前，哪个是批准后？
2023-01-03 15:58:52
小云老师：回复学堂用户rm5z7u这个和批准前后没关系，盘盈才会做这个，不分前后
2023-01-03 16:15:15
学堂用户rm5z7u：回复小云老师 那么盘盈为什么两个借方贷方，分别是什么意思？
2023-01-03 16:37:11
小云老师：回复学堂用户rm5z7u盘盈要多交所得税，然后把以前年度损益调整转入利润分配
2023-01-03 16:48:17
学堂用户rm5z7u：回复小云老师 没有明白，可以白话文解释或者举例说明吗？
2023-01-03 17:09:48
学堂用户rm5z7u：回复小云老师 在？
2023-01-03 17:35:58
学堂用户rm5z7u：回复小云老师 意思是，无论批准前，批准后，两个借方贷方都可以选择其中一个借方贷方做批准前或者批准后的会计分录，是吗？
2023-01-03 18:01:53
学堂用户rm5z7u：回复小云老师 在？
2023-01-03 18:18:54
小云老师：回复学堂用户rm5z7u我没太明白你不懂的地方，因为前面分录我也写给你了，而且有说明了盘盈不分批准前后
2023-01-03 18:34:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
对于全资子公司清算后收回资产的会计处理，收回后的固定资产评估增值这么处理
借：固定资产贷：资本公积
80楼
2023-01-03 15:31:30
全部回复
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ O 发表的提问：
晶晶: 资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？
增值部分计入投资收益
81楼
2023-01-03 15:44:58
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于新华书店增值税返还款的账务处理
返还时做分录：借：应缴税费---应缴增值税---未交增值税,贷:其他应付款---网点建设费，这个网点建设费属于政府补助还是专项应付款？发生费用性支出和购买固定资产（如电脑）时怎样做会计分录？免增值税的文件电脑上可查《财政部、国家税务总局关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》，文件中规定免征的增值税可专项用于网点建设、设备更新、信息技术等,急求指导！
82楼
2023-01-04 14:42:20
全部回复
李老师2：回复jossonli我不会
2023-01-04 15:04:47
李老师2：回复jossonli收到的增值税返回，一般是：借：银行存款，贷：营业外收入，您写的账务我不大明白。
2023-01-04 15:18:16
李老师2：回复jossonli这个有点烦呢，再次请你帮忙!是否可以查到有关资料呢？唉！
2023-01-04 15:45:11
李老师2：回复jossonli这个有点烦呢，再次请你帮忙!是否可以查到有关资料呢？唉！
2023-01-04 16:10:49
李老师2：回复jossonli一：购置固定资产时做“借：固定资产 ，贷：银行存款”，同时“借：其他应付款，贷：资本公积”。二：用于信息技术软件支出时“借：其他应付款，贷：银行存款”
2023-01-04 16:40:36
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于劳务费的会计处理
您好！提供劳务的人员本身如果不是你们公司的员工就不用计入应付职工薪酬了。如果是你们自己公司的员工计入应付职工薪酬是对的。
83楼
2023-01-04 15:04:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ yoyo 发表的提问：
小规模纳税人按季申报纳税,关于增值税方面的会计分录怎么做?
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
84楼
2023-01-04 15:18:37
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
关于新华书店增值税返还款的账务处理
您好！你收到款项的时候借银行存款 贷营业外收入-税收减免。
85楼
2023-01-04 15:44:59
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 风聆 发表的提问：
人力资源差额征税（小规模）增值税的会计处理方式
按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
86楼
2023-01-05 14:19:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 锦濡 发表的提问：
一般纳税人购进固定资产用于集体福利，增值税如何处理？会计账怎么做？
你好，增值税不得抵扣 借；固定资产 贷；银行存款等科目
87楼
2023-01-05 14:42:15
全部回复
锦濡：回复邹老师 请问老师，如统一购买两辆汽车，取得增值税专用发票，其中一辆用于集体福利，那如何进行增值税处理？
2023-01-05 14:58:11
邹老师：回复锦濡借；固定资产 贷；银行存款等科目 另外一辆可以抵扣的税额就计入进项税额核算
2023-01-05 15:21:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 云是否听过你的诉说 发表的提问：
企业拿到海关进口增值税专用交款书会计处理方式是什么
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
88楼
2023-01-05 14:57:07
全部回复
云是否听过你的诉说：回复邹老师 原材料成本是4435.73吗？
2023-01-05 15:23:05
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，4435.73是进项税额的金额 原材料=8893%2B25228
2023-01-05 15:51:05
云是否听过你的诉说：回复邹老师 好的，这个可以做销项抵扣吗？
2023-01-05 16:19:26
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，这个可以计入进项税额，抵扣销项税额的
2023-01-05 16:42:26
云是否听过你的诉说：回复邹老师 谢谢老师，
2023-01-05 16:55:27
云是否听过你的诉说：回复邹老师 是不是相当于正常采购
2023-01-05 17:14:46
云是否听过你的诉说：回复邹老师 只是加了关税而已
2023-01-05 17:30:44
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，是的，相当于正常采购，只是加了关税而已
2023-01-05 17:46:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 森林 发表的提问：
关于本期增值税销项减去本期增值税进项减去上学留抵进项减去本月加计后是负数，需要进行会计分录的处理不？
同学你好 这个不用做分录
89楼
2023-01-05 15:16:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新税法关于增值税纳税义务发生时间的规定是什么
纳税义务发生时间（1） 销售方式 纳税义务发生时间 直接收款 不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 纳税人生产经营活动中采取直接收款方式销售货物，已将货物移送对方并暂估销售收入入账，但既未取得销售款或取得索取销售款凭据也未开具销售发票的，其增值税纳税义务发生时间为取得销售款或取得索取销售款凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 　　一、纳税义务发生时间（2） 销售方式 纳税义务发生时间 托收承付和委托银行收款 为发出货物并办妥托收手续的当天 赊销和分期收款 为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天 预收货款 为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天 　　一、纳税义务发生时间（3） 销售方式 纳税义务发生时间 委托他人代销货物 收到代销单位的代销清单、收到全部或者部分货款的当天、发出代销货物满180天的当天三者中较早一方 其他视同销售行为 货物移送的当天 提供应税劳务 为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天 进口货物 报关进口当天 先开具发票的，为开具发票的当天 　　一、纳税义务发生时间（4） 　　（1）纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天； 　　（2）纳税人提供有形动产
90楼
2023-01-05 15:41:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料