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关于增值税会计处理的规定
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问：
固定资产抵债的会计处理和税务处理？按固定资产的净值转也要交增值税不？
你好！ 需要交增值税的
46楼
2022-12-22 14:19:46
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超超：回复蒋飞老师 那抵债一方可以给债券人开zhuan  piao 专票么？债权人要抵消进xiang。
2022-12-22 14:34:46
蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开专票的
2022-12-22 14:52:48
超超：回复蒋飞老师 公司的营业范围没有固定资产mai mai买卖也能开么？
2022-12-22 15:17:52
蒋飞老师：回复超超你好！ 可以开票的
2022-12-22 15:35:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
47楼
2022-12-22 14:43:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 璇 发表的提问：
小规模纳税人定额征收的增值税，大于企业应该交的增值税，怎么进行账务处理呢
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 根据实际收入做这个分录就是了
48楼
2022-12-22 15:10:51
全部回复
璇：回复邹老师 交定额税的时候呢
2022-12-22 15:32:15
璇：回复邹老师 主要是计算的税比交的税少
2022-12-22 15:48:11
璇：回复邹老师 就在应交税费挂着么
2022-12-22 16:10:52
璇：回复邹老师 我说清楚了么？
2022-12-22 16:26:08
邹老师：回复璇你好，缴税的时候 借；应交税费 贷银行存款 计算是税少，你需要补做收入，税款确认的
2022-12-22 16:51:50
璇：回复邹老师 补做收入？？？
2022-12-22 17:03:06
璇：回复邹老师 没有那么多收入
2022-12-22 17:23:10
邹老师：回复璇你好，是的，否则这个税款就会小于税局给你定的税额标准的
2022-12-22 17:49:07
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
请问老师，我公司为使用小企业会计准则的一般纳税人，以下关于增值税的会计处理正确吗？谢谢
1、结转进项税额：   借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：   借：应交税费—应交增值税（销项税额）     贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：     借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税     贷：银行存款 一般纳税人按以上分录做增值税
49楼
2022-12-22 15:40:01
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把梦想变成现实：回复瑜老师 好哒，感谢老师 那老师，增值税进项加计抵减的分录，我按照加计抵减金额计入营业外收入，然后实际抵减时，贷：应交――应交（减免税额） 不足的用银行存款支付 这样做对吗？
2022-12-22 16:35:54
瑜老师：回复把梦想变成现实是的 抵减的 计入营业外收入
2022-12-22 16:54:59
把梦想变成现实：回复瑜老师 老师，实际递减时 借：应交――未交 贷：应交――应交（减免税款） 银行存款 这样做是正确的是吧？谢谢老师
2022-12-22 17:08:41
瑜老师：回复把梦想变成现实是的 分录是正确的
2022-12-22 17:19:28
把梦想变成现实：回复瑜老师 好哒，谢谢老师耐心解答疑问，
2022-12-22 17:49:27
瑜老师：回复把梦想变成现实不客气，祝同学学习愉快 记得好评哦
2022-12-22 18:12:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陶醉的帆布鞋 发表的提问：
小规模纳税人月销售额不足10万元，免征增值税，免征的增值税及附加税如何会计处理，有相关文件吗
你好！这个没有明确规定了。
50楼
2022-12-22 16:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 学堂用户_ph212332 发表的提问：
技术转让收入，开了免增值税发票，之前发生的所有相关费用的进项已抵扣，增值税的会计处理？所得税会计处理？
同学你好 这个需要转出的 所得税的话还可以少交 因为进项转出了 有了更多的成本费用
51楼
2022-12-23 15:07:09
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ ? 发表的提问：
有关于应交税费的会计处理
你好会计分录一会发给你
52楼
2022-12-23 15:14:11
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暖暖老师：回复?1借管理费用1.2 贷应付职工薪酬1.2
2022-12-23 16:11:55
暖暖老师：回复?2借长期待摊费用3 贷应付职工薪酬3
2022-12-23 16:39:33
暖暖老师：回复?3借管理费用2 贷应付职工薪酬2
2022-12-23 17:03:02
暖暖老师：回复?4借管理费用84.75 贷应付职工薪酬84.75
2022-12-23 17:17:22
暖暖老师：回复?借应付职工薪酬84.75 贷主营业务收入75 应交税费应交增值税销项税额9.75
2022-12-23 17:37:40
暖暖老师：回复?借主营业务成本60 贷库存商品60
2022-12-23 18:06:25
暖暖老师：回复?5借生产成本105 制造费用15 管理费用20 销售费用10 贷应付职工薪酬150
2022-12-23 18:16:26
暖暖老师：回复?6借其他应付款5 贷银行存款5
2022-12-23 18:38:01
暖暖老师：回复?7借应交税费代扣代缴个税0.8 贷银行存款0.8
2022-12-23 18:56:50
暖暖老师：回复?8借管理费用0.1 贷库存现金0.1
2022-12-23 19:22:49
暖暖老师：回复?10借其他应收款0.8 贷应付职工薪酬0.8
2022-12-23 19:45:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 如果疯 发表的提问：
关于增值税发票开具的规定在哪个文件？
您好！《增值税发票管理制度》
53楼
2022-12-23 15:41:49
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 俏皮的果汁 发表的提问：
我们是私募基金管理人，关于收到管理费收入，业绩报酬，增值税怎样处理会计分录
你好同学 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销）
54楼
2022-12-23 15:58:12
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 会计 发表的提问：
关于增值税进项税加计扣除10%如何做账务处理呢
借：应交税费——应交增值税（加计扣除） 贷：营业外收入——减免税费
55楼
2022-12-23 16:05:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 墨 发表的提问：
请教关于有赞商城二级分销会计处理规范和电商会计
二级分销的话你给分销的提成要计入销售费用
56楼
2022-12-24 15:30:54
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 文艺的美女 发表的提问：
有关于财税2019年13号文对应的会计账务处理吗？尤其是涉及到增值税、所得税的会计分录及结转时点。
免征的增值税转营业外收入，所得税按照减免后的金额计提
57楼
2022-12-24 15:49:08
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
58楼
2022-12-24 16:05:59
全部回复
妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2022-12-24 16:49:13
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2022-12-24 17:19:05
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2022-12-24 17:31:34
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2022-12-24 17:45:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Smile  发表的提问：
小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到增值税制度规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期损益。这句话什么意思？不理解，老师能否做个账务处理把会计分录写出来看一下？
你好， 销售商品时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 免税时 借：应交税费——应增 贷：营业外收入
59楼
2022-12-25 15:14:06
全部回复
Smile ：回复立红老师 小微企业指的是小规模纳税人吗
2022-12-25 15:39:04
立红老师：回复Smile 你好，不是的，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2022-12-25 15:52:37
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
60楼
2022-12-25 15:23:27
全部回复
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 我看别人做的是 贷方已交税金，这样对吗，做营业外收入会不会多交税
2022-12-25 15:37:42
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴营业外收入要缴纳企业所得税
2022-12-25 15:55:44
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 那可以转到已交税金去吗
2022-12-25 16:21:07
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 大部分企业的分录是什么，借，应交税费-增值税 贷：应交税费_已交税金
2022-12-25 16:38:59
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 这样做可以吗
2022-12-25 17:01:27
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴不可以，减免的计入营业外，是政府的优惠
2022-12-25 17:25:09
奋发向上的小毛驴：回复暖暖老师 噢，那其他单位计入已交税金算不正规吗？算不算违法了
2022-12-25 17:38:50
暖暖老师：回复奋发向上的小毛驴是的，会计分录不对的
2022-12-25 18:04:44
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