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房地产预缴增值税会计分录
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 拥军 发表的提问：
甲公司为房地产开发公司，用开发好的熟地使用权做为入股到乙公司，土地开发成本1000万元，作价1200万元入股，需要缴纳哪些税金？缴纳增值税吗？全部会计分录如何做？谢谢
哪位老师能给解惑一下，谢谢
286楼
2023-03-26 17:53:57
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学堂答疑王老师：回复拥军学员您好！将土地使用权作价投资入股是增值税法里的视同销售行为，按正常转让土地使用权缴纳增值税、土地增值税、印花税、城建税和教育费附加，会计分录：借：长期股权投资-乙公司1200，银行存款9.52，贷：无形资产-土地使用权1000，应交税费-应交增值税9.52（（1200-1000）/（1+5%）*5%）；城建税和教育费附加、土地增值税计入税金及附加科目。
2023-03-26 18:41:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
老师，一般纳税人异地预缴增值税、附加税、工会经费、印花税的会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 应付职工薪酬——工会 经费 税金及附加——印花税 贷；银行存款
287楼
2023-03-26 18:16:38
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雅琳 发表的提问：
建筑公司预缴增值税的会计分录
您好，建筑企业预缴增值税会计分录? 一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
288楼
2023-03-26 18:38:59
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博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ Miss施 发表的提问：
房地产预售，预缴增值税，取得的进项税额可以抵减不
您好，预交阶段进项税不可以抵扣，交付结利时抵扣
289楼
2023-03-27 13:14:57
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 舒心的钢笔 发表的提问：
你好老师！房地产企业预交增值税和附加税的会计处理
您好，预交增值税，借应交税费——应交增值税(预交税款)贷银行存款，预交附加税，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款
290楼
2023-03-27 13:38:39
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 倚楼听风雨 发表的提问：
房地产商铺租金收入会计分录怎么做?开的专票，要交增值税
借：应收账款贷：其他业务收入，应交税费
291楼
2023-03-27 13:44:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 范由英 发表的提问：
老师，房地产企业当月预收款已全部结转收入，还用预缴增值税和土地增值税吗？
结转收入以后，申报的增值税和土增，还是预缴的性质 不是汇缴，或者清算
292楼
2023-03-28 11:56:53
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 厚德载物 发表的提问：
房地产开购房款发票后，补缴增值税，需要怎么做增值税分录？需要详细的，谢谢
你好，同学。 开票时 借 应收等 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 销 结转抵之前预交 借 应交税费 转出未交增值税 贷 应交税费 预交增值税 应交税费 未交增值税
293楼
2023-03-28 12:09:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
房地产企业一般纳税人。按3%预缴税款，开发票税率3%怎么入账，怎么写会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
294楼
2023-03-28 12:23:08
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
工程公司外地预交增值税会计分录，和实际交纳时的会计分录
预交增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：库存现金（或银行存款） 在工程完工10天内，到注册地税务进行注销外管证，对这个项目的税进行清算，补交这个项目的税
295楼
2023-03-28 12:49:26
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邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 为什么不是预交税金
2023-03-28 13:15:18
李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账也可以是预交税金，按项目进行核算处理。
2023-03-28 13:33:02
邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 想请问一下预交税金这个科目，符合会计法吗，会计法上有这个科目吗
2023-03-28 13:47:40
李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账正常的是做在已交税金科目，实际工作中有的记在预交税金科目
2023-03-28 14:05:51
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ girasol 发表的提问：
非房地产企业出售2016.4.30之前的房产给个人，涉及到的增值税账务处理，会计分录。
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税
296楼
2023-03-28 13:11:59
全部回复
小林老师：回复girasol您好，借应收账款，贷主营业务收入，借营业税金及附加，贷应交税费应交营业税
2023-03-28 13:53:45
小林老师：回复girasol您好，不好意思。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交营业税。应交税费应交附加税
2023-03-28 14:20:21
girasol：回复小林老师 关于增值税部分怎么做账务处理呢？
2023-03-28 14:47:22
小林老师：回复girasol您好。借固定资产清理。累计折旧贷固定资产。借应收账款等。贷固定资产清理。借固定资产清理，应交税费应交增值税。应交税费应交附加税，应交税费应交印花税，应交税费应交土地增值税
2023-03-28 15:15:30
girasol：回复小林老师 麻烦再问下因为是异地出售，并且给个人全额开普票，但实际按差额在不动产所在地预缴税款，机构所在地申报纳税时再扣减预缴的税款，这部分是如何进行账务处理呢？谢谢
2023-03-28 15:40:07
小林老师：回复girasol您好，预交税费，借应交税费应交～～税，贷银行存款，抵扣，借应交税费应交～～税，贷银行存款，相当于少缴纳了，但是异地缴纳票据需要认证
2023-03-28 16:01:25
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ L. 发表的提问：
房地产预缴土增、附加税需要计提吗
您好，房地产预缴土增，附加税，暂不需要计提的。但是需要记入应交税费科目处理。
297楼
2023-03-29 12:12:56
全部回复
L.：回复王雁鸣老师 就是在应交税费提现借方余额吗
2023-03-29 12:31:37
王雁鸣老师：回复L.您好，是的，您理解很正确。
2023-03-29 12:46:21
L.：回复王雁鸣老师 还有个问题，现在预缴税金太高了，3个点的增值税，能先抵扣些吗？
2023-03-29 13:07:09
王雁鸣老师：回复L.您好，可以申请差额征收，提供资料到税务局备案，经批准后执行。
2023-03-29 13:31:09
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，是一般纳税人，在项目地预缴增值税分录？ 预缴附加税分录？ 预缴个税分录？ 预缴所得税分录？ 预缴水利专项收入分录？
借：应交税费-应交增值税、所得税、个税，水利专项收入 贷银行存款
298楼
2023-03-29 12:27:46
全部回复
00：回复佟老师 预缴的个税不需要预提吗？
2023-03-29 13:15:20
佟老师：回复00预缴时一般不做预提的
2023-03-29 13:34:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 开心快乐 发表的提问：
房地产企业预交土地增值税怎么计算(简易计税)，需要扣除预交增值税税款吗
您好，1.土地增值税计算公式：应纳土地增值税=增值额*税率， 增值额为纳税人转让房地产所取得的收入减除扣除项目金额后的余额。 2.计算增值额扣除项目：取得土地使用权所支付的金额，开发土地的成本、费用，新建房及配套设施的成本、费用。 或者旧房及建筑物的评估价格，与转让房地产有关的税金，财政部规定的其他扣除项目。 不需要扣除预交增值税税款。
299楼
2023-03-29 12:40:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
房地产企业预售房款缴纳的印花税怎样做分录？
借；应交税费——印花税 贷；银行存款
300楼
2023-03-29 13:08:59
全部回复
一掬月光：回复邹老师 用提取印花税吗？怎样做分录？
2023-03-29 13:39:21
邹老师：回复一掬月光你好，需要根据签订的合同计提印花税 借；税金及附加 贷；应交税费
2023-03-29 13:50:08
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