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房地产预缴增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录是什么？
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
121楼
2023-01-29 14:28:05
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
房地产企业预缴土地增值税需要计入税金及附加吗？
不用的计入应交税费即可
122楼
2023-01-29 14:33:48
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 晴 发表的提问：
房地产企业预缴增值税，预缴增值税是二级科目还是三级
同学，你好，如果是简易的在简易征收处设三级，如果是一般征收，设在二级
123楼
2023-01-29 14:59:59
全部回复
晴：回复小叶老师 应交税费-预缴增值税
2023-01-29 15:14:11
小叶老师：回复晴嗯是的，这是设置二级科目
2023-01-29 15:31:27
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 十月。 发表的提问：
房地产企业老项目预收款预缴增值税时怎么计算？
预缴增税是预收房款/1.05*0.03
124楼
2023-01-30 13:53:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 鑫玥 发表的提问：
老师，房地产预交增值税、教育费附加、土地增值税、土地使用税怎么写分录？
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——教育费附加、土地增值税、土地使用税 贷；银行存款
125楼
2023-01-30 14:10:11
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鑫玥：回复邹老师 不需要走应交税金及附加过度以下吗？
2023-01-30 14:32:30
邹老师：回复鑫玥你好，这个是预交，而不是计提，预交的时候只需要通过应交税费科目核算 之后计提的时候，教育费附加、土地增值税、土地使用税需要通过税金及附加科目核算
2023-01-30 14:52:05
鑫玥：回复邹老师 印花税、水利基金也这么做吗？
2023-01-30 15:15:25
邹老师：回复鑫玥你好，水利基金是这样做 印花税不需要计提，缴纳的时候这样做分录，借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2023-01-30 15:26:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 燕青 发表的提问：
3月份申报2月分税费，3月申报了预缴的增值税，2月 做账月末缴交增值税的会计科目应该如何计提（房地产开发企业，收诚意金缴交税款预缴的增值税，
同学您好 这不用计提，直接缴纳就可以
126楼
2023-01-30 14:37:23
全部回复
燕青：回复文老师 那预缴的土地值税和预缴的增税附加税呢，，2月底不用计提怎么能在会计核算中体现呢？
2023-01-30 15:14:45
文老师：回复燕青预交增值税对应的附加税可以借税金及附加贷应交税费，缴纳的时候，借应交税费贷银行存款
2023-01-30 15:33:07
燕青：回复文老师 这个明白，但不明白的就是预缴增值税的账务处理，3月报税缴的是2月份的，2月为何不做处理呢？？
2023-01-30 16:03:02
文老师：回复燕青增值税是不需要计提的
2023-01-30 16:26:10
燕青：回复文老师 不计提，那3月份预缴的增值税，2月份的账务如何处理呢？？
2023-01-30 16:53:29
文老师：回复燕青2月份不需要处理，三月份缴纳的时候借应交税费——应交增值税（预交税款）贷银行存款
2023-01-30 17:09:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
房地产企业的土地增值税和非房地产企业的土地增值税分别计入什么会计科目
你好，都是计入税金及附加科目核算的
127楼
2023-01-30 14:56:58
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吉祥：回复邹老师 我看的初级会计实务的课程有一个是计入固定资产清理的
2023-01-30 15:18:15
邹老师：回复吉祥你好，土地增值税是计入税金及附加核算的
2023-01-30 15:37:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 大隐隐于八化建 发表的提问：
为方便纳税人，简化土地增值税预征税款计算，房地产开发企业采取预收款方式销售自行开发的房地产项目的，可按照以下方法计算土地增值税预征计征依据：土地增值税预征的计征依据=预收款-应预缴增值税税款。请问老师这里的"应预缴增值税税款"是实际缴纳的还是理论预缴值即未预缴的情况下，是否也按理论扣除。？？？
你好！是理论预缴的金额
128楼
2023-01-31 13:16:21
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
公司为房地产企业，采取一般计税，收到房款，开具发票，缴纳增值税的时候，会计分录如何做
借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费-应交增值税-预缴税款 贷：银行存款
129楼
2023-01-31 13:36:32
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 无用的 发表的提问：
房地产开发企业，增值税简易征收的税率为多少？预缴土地增值税的时候，是（预收款-预缴增值税）x土地增值税预征率吗？
您好，是的，是这样的
130楼
2023-01-31 14:04:23
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 浪里个儿浪 发表的提问：
你好 老师 房地产小规模 收到预收款时 预缴土地增值税是按（预收款--预缴增值税）*2% 还是按预收款/（1+5%）*2%计算
你好，预收款/（1+5%）*2%计算
131楼
2023-01-31 14:32:40
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浪里个儿浪：回复小云老师 那印花税是按不含税预收款计算吗还是全额
2023-01-31 15:16:55
小云老师：回复浪里个儿浪一般按不含税金额缴纳
2023-01-31 15:39:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
房地产企业预售房款，要预缴增值税与增值税附加，还需要预缴其他税种吗？预缴公式是什么？
你好，同学。 增值税是按3%，预收款项/1.09*3% 附加税是增值税的12% 所得税，根据预计毛利润交纳。 还有土地增值税，这个预计比例要看你当地税局规定，一般是5%
132楼
2023-01-31 14:56:59
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七秒的记忆：回复陈诗晗老师 所得税预缴是按收入含税还是不含税呢？
2023-01-31 15:16:38
陈诗晗老师：回复七秒的记忆这里是按不含税计算的。
2023-01-31 15:28:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
房地产企业开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 ，取得收入 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
133楼
2023-02-01 14:22:36
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1990韩：回复邹老师 没有转收入，应该怎么记增值税呢？直接借应交税费～已交增值税吗
2023-02-01 14:34:50
邹老师：回复1990韩你好，是预交的增值税吗
2023-02-01 14:59:52
1990韩：回复邹老师 嗯
2023-02-01 15:28:25
邹老师：回复1990韩你好，那就是这样做分录 借应交税费——应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-02-01 15:41:56
1990韩：回复邹老师 都没有转收入，房款都记到预收账款里了，年底一起转成收入。每个月按开票的数交增值税，怎么个记法，既有预交的增值税也有发票上含税的增值税，还要分开记吗？
2023-02-01 16:00:52
邹老师：回复1990韩你好，预交与确认收入的增值税分别做相应分录就是了
2023-02-01 16:16:44
1990韩：回复邹老师 结转增值税的会计分录呢
2023-02-01 16:41:15
邹老师：回复1990韩你好，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-01 17:07:39
1990韩：回复邹老师 还是没听明白，假如这月我交了10万增值税（其中9万是预交的也就是说开的是不含税的，1万是发票上的税款，）因为分老相目和新项目，那我记应交税款～已交增值税10万，贷银行存款，就完了吗？还需要结转吗？
2023-02-01 17:24:41
邹老师：回复1990韩你好，根据当月销项减去进项计算的应纳税额做这个分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；应交税款～已交增值税
2023-02-01 17:40:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 尘土 发表的提问：
外地预缴增值税计提分录怎样做
您好 借:应交税费——应交增值税——已交税金 贷:银行存款
134楼
2023-02-01 14:37:26
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尘土：回复bamboo老师 这是交纳时，那么计提时
2023-02-01 15:00:55
bamboo老师：回复尘土增值税根据开票确认收入的时候做分录啊 不要单独计提
2023-02-01 15:27:01
尘土：回复bamboo老师 预交附加
2023-02-01 15:53:57
尘土：回复bamboo老师 预交附加税要计提吗
2023-02-01 16:05:44
bamboo老师：回复尘土借：税金及附加——城建税 贷：应交税费——城建税等 借：应交税费——城建税等 贷：银行存款
2023-02-01 16:32:37
尘土：回复bamboo老师 预缴时要计提
2023-02-01 16:43:13
bamboo老师：回复尘土嗯 因为涉及到当期损益 所以要计提
2023-02-01 17:11:09
尘土：回复bamboo老师 预交时计提还是月底一起计
2023-02-01 17:29:11
bamboo老师：回复尘土预交的时候计提 月末一起计提也可以 都是当月
2023-02-01 17:57:25
尘土：回复bamboo老师 增值税预交时不计提
2023-02-01 18:16:32
bamboo老师：回复尘土增值税预交时不计提
2023-02-01 18:33:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小幸福 发表的提问：
房地产项目前期预缴了增值税，后期开发票是不征税的吗？分录怎么做？
借，银行存款 贷，预收货款 应交税费～预缴纳增值税
135楼
2023-02-01 14:53:59
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