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房地产预缴增值税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
房地产企业的土地增值税什么时候预缴
您好！法律法规没有给出明确的期限，一般由当地税局机关决定。 具体的规定是：纳税人应当自转让房地产合同签订之日起七日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。
166楼
2023-02-10 14:04:01
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小等等 发表的提问：
房地产预缴增值税税款后怎么申报？
您好，填在增值税附表四销售不动产预征缴纳税款栏次
167楼
2023-02-10 14:27:44
全部回复
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
为方便纳税人，简化土地增值税预征税款计算，房地产开发企业采取预收款方式销售自行开发的房地产项目的，可按照以下方法计算土地增值税预征计征依据： 土地增值税预征的计征依据=预收款-应预缴增值税税款 依据上述规定，预缴土增增值税的计税依据为“预收款-应预缴增值税税款”。 问，我譬如我预收100万元房款，土增计税依据为（100万-100万/1.05*0.03）*4%=3.89万，对吗？如果我直接交了5%的增值税，土地增值税该怎么计算？
您好，如果您已经交付，那本期不存在预缴增值税，则土增税的计税基数扣除销项税（如果是简易征收，则扣除5%增值税；如果是一般征收，则扣除土地价款抵扣后的销项税）
168楼
2023-02-10 14:35:59
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喵了个咪：回复博言老师 如果是先预交增值税3%，次月又补缴增值税2%，土地增值税怎么计算？
2023-02-10 15:10:40
博言老师：回复喵了个咪您好，那这部分收款对应的不征土增税啊；因为再预收的时候已经预缴土增了，次月补缴2%意味着这部分房源交付，不是新增的预收款，不需要预缴土增。土增预缴是以预收款为基数的
2023-02-10 15:37:25
喵了个咪：回复博言老师 要是直接销售房子100万，开具5%的增值税发票，土地增值税是100万-100万/1.05*0.05）*4%=3.81万，对吗
2023-02-10 16:01:15
博言老师：回复喵了个咪是的，这是现房销售，没问题
2023-02-10 16:29:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ L. 发表的提问：
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
169楼
2023-02-12 15:51:56
全部回复
L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？
2023-02-12 16:09:44
邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的
2023-02-12 16:19:52
L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？
2023-02-12 16:46:31
邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？
2023-02-12 17:07:05
L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。
2023-02-12 17:21:57
邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的
2023-02-12 17:36:52
L.：回复邹老师 谢谢啦老师
2023-02-12 18:05:33
邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 18:26:52
小彭老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 星空 发表的提问：
房地产企业预缴增值税，土地增值税，是在机构所在地网上申报，还是在项目所在地预缴呢
你好，项目所在地预交，机构所在地申报缴税
170楼
2023-02-12 16:14:08
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云飞 发表的提问：
房地产企业中的增值税、附征税、土地增值税为什么要预缴？
因为周期长，国家要及时收到税款
171楼
2023-02-12 16:20:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨子 发表的提问：
您好老师，房地产公司预收款本月计提预缴增值税时 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税对吗？
是的，是这样结转的
172楼
2023-02-13 13:42:34
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
房地产公司预交增值税怎么做分录，不出费用吗
如果是简易计征，则应交税费一应交增值税一简易计税，否则下预交税金户
173楼
2023-02-13 13:47:40
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笑笑：回复老刘 贷方呢
2023-02-13 14:05:29
老刘：回复笑笑贷：银行存款或现金
2023-02-13 14:19:24
笑笑：回复老刘 老师不用出费用吗
2023-02-13 14:43:21
老刘：回复笑笑出什么费用？不太明白
2023-02-13 14:59:06
笑笑：回复老刘 像城建税，教育税，附加税都在主营税金及附加出费用，低企业所得税，增值税不可以吗
2023-02-13 15:22:47
老刘：回复笑笑企业所得税是所得税费用出 借：所得税费用 贷：应交税费一应交所得税 增值税是一种价外税，自己从收入中扣除
2023-02-13 15:38:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 无私的嚓茶 发表的提问：
请问房地产企业预缴的增值税能全部抵缴应缴纳的增值税吗？是需要分项目抵减吗？比如说一般计税的预缴税款能不能抵减简易计税应缴纳的增值税？
你好，可以抵的哦，是哪个项目的就抵哪个项目的
174楼
2023-02-13 14:10:12
全部回复
朴老师：回复无私的嚓茶你好，不能抵减的哦
2023-02-13 15:05:39
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房地产公司缴税金怎么做会计分录
以下几个分录是什么时候使用？ 什么预缴、计提、结转 实在搞不清！求大神指点 ①借：应交税金/应交营业税 应交税金/应交XX税 …… 贷：银行存款 ②借：递延税款 贷：应交税金/应交营业税 应交税金/应交XX税 …… ③借：主营业务税金及附加 贷：应交税金/应交营业税 应交税金/应交XX税 …… ④借：主营业务税金及附加 贷：递延税款
175楼
2023-02-13 14:32:58
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水本无色：回复爱笑的流沙计提时，借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交××税 缴纳时，借：应交税费--应交××税 贷：银行存款
2023-02-13 14:49:30
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ CL 发表的提问：
异地预缴2个点的增值税，附加以及印花税如何做会计分录
你好，借；应交税费——增值税，附加税，企业所得税 ，个人所得税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
176楼
2023-02-14 13:38:45
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CL：回复venus老师 在本地开出建安发票，异地已经交了2个点的税，月末那又如何做会计分录，冲抵已交2个点的税
2023-02-14 14:04:35
venus老师：回复CL同学，新的问题请重新提出哈，平台有要求的
2023-02-14 14:14:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 彭丽 发表的提问：
预收的房款，计提土地增值税，怎么计算?房地产企业预收房款
你好，根据预收账款不含税金额*当地执行的土地增值税预征率计算的
177楼
2023-02-14 13:47:54
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ???? 发表的提问：
房地产公司，开发票，预交的土地增值税和所得税用计提吗？如果用计提分录是什么
不用计提的，直接借：应交税费--预交税款贷：银行存款，即可
178楼
2023-02-14 14:16:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ AO春戀 发表的提问：
房地产销售商铺，预缴土地增值税按哪个税率
预缴是指在房地产项目销售或预售的过程中按照核定税率征收,各地税率略有不同
179楼
2023-02-14 14:39:05
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AO春戀：回复朴老师 商铺是属于按其他类型预缴的，还是非普通住宅
2023-02-14 15:33:44
朴老师：回复AO春戀你好，这个的话是非普通住宅的哦
2023-02-14 15:56:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 慵懒、小时代 发表的提问：
预交土地增值税从计提到缴纳完整的会计分录是怎么样的啊？
提取时借： 税金及附加 贷：应交税金--土地增值税 缴纳时借：应交税金--土地增值税 贷：银行存款等
180楼
2023-02-14 15:08:59
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