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公司付工程余款的会计分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ rt 发表的提问：
预付工程进度款时，会计分录如何编制？ 补付工程进度款时，会计分录如何编制？
你好，借：预付账款贷：银行存款发票来时借：在建工程或开发成本等贷：预付账款，补付工程进度款，借，应付账款，贷银行存款。
31楼
2022-12-18 17:44:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 心计划 发表的提问：
收到工程款和支付工程款的会计分录如何做？
你好，收到工程款，借银行存款，贷应收账款，
32楼
2022-12-18 18:08:58
全部回复
庄老师：回复心计划借应付账款，贷银行存款
2022-12-18 18:20:34
心计划：回复庄老师 老师，我可以不可以，这样做， 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：应付账款 贷：应收账款
2022-12-18 18:47:18
庄老师：回复心计划你好，不行，做应收账款是未收到钱
2022-12-18 18:58:15
心计划：回复庄老师 哦哦，老师，每次收到工程款直接转入老板账户了，未收到工程款老板代垫了好多），然后支付也是从老板账户出的，这种情况我应该如何做呢
2022-12-18 19:24:41
庄老师：回复心计划借其他应收款一老板，贷应收账款
2022-12-18 19:53:34
心计划：回复庄老师 但是我们账上挂的是其他应付款～老板，借方
2022-12-18 20:10:05
心计划：回复庄老师 这又如何处理
2022-12-18 20:22:20
心计划：回复庄老师 收工程款时，甲方付款时：一部分转入老板账户、一部分直接转给我们项目的供货商了（带我们付款供应商款），有一笔劳务押金，还有一笔抵了2套房子 我这样做可以不： 借：
2022-12-18 20:48:23
心计划：回复庄老师 借：其他应付款～老板 应付账款 固定资产 应收账款 贷：主营业务收入～工程款收入
2022-12-18 21:01:58
心计划：回复庄老师 这个可以不，老师
2022-12-18 21:28:25
庄老师：回复心计划你好，你这么多合一起，要分开一下
2022-12-18 21:43:46
心计划：回复庄老师 老师分开是不是就可以这样做了
2022-12-18 21:54:36
庄老师：回复心计划你好，还有应交税费一应交增值税，
2022-12-18 22:21:41
心计划：回复庄老师 老师我们这里之前的内账，额
2022-12-18 22:49:38
庄老师：回复心计划你好，内账不分也可以，不过很多内账都是在外账基础上做
2022-12-18 23:03:39
心计划：回复庄老师 哦哦，谢谢老师
2022-12-18 23:32:00
心计划：回复庄老师 老师我想问问内账和外账真正的区别时什么，哪个更好做@我刚进接触外账
2022-12-18 23:43:42
庄老师：回复心计划你好，内账针对外账不能做，再补充进入，更加全面了解收入和付款真实数字
2022-12-19 00:06:45
心计划：回复庄老师 知道了，谢谢老师
2022-12-19 00:19:41
庄老师：回复心计划应该的。祝你快乐！给个好评！
2022-12-19 00:39:10
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 1363301426 发表的提问：
公司应付的工款一部分给工程公司了一部分在劳动监察 这个会计分录怎么弄
如果应付款项是需要分开支付给工程公司和劳动监察，就分开做应付账款，下设两个二级明细科目。
33楼
2022-12-19 15:05:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
支付工程款和收工程款会计分录怎么做
借；工程施工 贷；银行存款 借；银行存款 贷；工程结算
34楼
2022-12-19 15:31:19
全部回复
木木夕：回复邹老师 之前没有设置这两个科目，支付工程款，借，应付账款可以吗？
2022-12-19 15:49:24
邹老师：回复木木夕你好，工程款需要计入工程施工核算的
2022-12-19 16:00:02
木木夕：回复邹老师 那收款以后，怎样做分录能体现，对方已支付我的工程款
2022-12-19 16:18:31
邹老师：回复木木夕你好，借方银行存款，贷方工程结算就是已经收到工程款的分录
2022-12-19 16:36:28
木木夕：回复邹老师 好的，知道了，谢谢
2022-12-19 17:04:17
邹老师：回复木木夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2022-12-19 17:27:43
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 过时的泥猴桃 发表的提问：
装修公司现金付项目经理工程款会计分录则么填
你好，借管理费用-装修费，贷其他应付款-xx
35楼
2022-12-19 15:54:52
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过时的泥猴桃：回复小洪老师 我们公司就是装修公司，支付给项目经理的工程款
2022-12-19 16:22:54
小洪老师：回复过时的泥猴桃你好，那就借主营业务成本-装修费，贷应付职工薪酬-xx报酬
2022-12-19 16:45:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 忧心的花瓣 发表的提问：
支付挖机工程款的会计分录
你好； 借工程施工 - 合同成本 -挖机使用费 贷银行存款
36楼
2022-12-19 16:17:59
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，房地产公司刚拿到土地怎么做分录？在土地上建房子过程中付的工程款怎么做分录？工程完工后土地和付的工程款又怎么会计处理？
拿地:借:开发成本贷:银行存款 建房:借:预付账款/应付账款 贷:银行存款 借:开发成本 贷:预付账款 竣工验收时：借：开发产品贷：开发成本 卖出:借:主营业务成本贷:分期收款开发产品
37楼
2022-12-20 14:51:06
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君子兰：回复叮当老师 老师，您写的这个分期开发产品是不就是上面的开发产品？他是开发产品的二级科目？ 卖出结转成本的金额怎么确定？
2022-12-20 15:39:57
叮当老师：回复君子兰你好！可以理解为二级科目
2022-12-20 16:01:27
叮当老师：回复君子兰根据你的开发成本来
2022-12-20 16:16:18
君子兰：回复叮当老师 老师，房子卖一套也是结转一套的成本吗？
2022-12-20 16:41:23
叮当老师：回复君子兰你好！可以这么操作。
2022-12-20 17:00:58
君子兰：回复叮当老师 谢谢老师
2022-12-20 17:13:41
叮当老师：回复君子兰不客气，满意记得给老师一个五星好评哦。
2022-12-20 17:40:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
公司6月份认证2月份支付的工程款专票，当时2月份支付工程款的会计分录是 借：预付账款 贷：银行存款；6月份专票认证后的会计分录是 借：在建工程 应交税费-增值税-进项税 贷：预付账款
你好，取得发票属于在建工程核算的话是这样组账务处理的
38楼
2022-12-20 15:13:52
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古风之悦：回复邹老师 老师，6月工程款专票认证后的账务处理对不对，凭证摘要写：更正2月**号凭证（6月认证2月支付的工程款发票），老师摘要这样写对不对
2022-12-20 15:42:05
邹老师：回复古风之悦你好，分录是正确的 摘要不需要写更正2月**号凭证，只需要写取得工程款发票作为摘要就是了
2022-12-20 16:10:11
古风之悦：回复邹老师 老师，工程款发票是2月份就开了并且已经订在2月份凭证里了，只是认证是在6月认证的，摘要也写成取得工程款发票吗
2022-12-20 16:38:04
邹老师：回复古风之悦你好，这样就可以是更正2月份多少号凭证 然后分录是 借：在建工程 应交税费-增值税-进项税 贷：预付账款
2022-12-20 16:50:10
古风之悦：回复邹老师 老师，摘要是不是要填成红色的，还是不用
2022-12-20 17:08:04
邹老师：回复古风之悦你好，不用，摘要是按正常的蓝字填写
2022-12-20 17:27:58
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 左岸 发表的提问：
支付工程款给个人的会计分录
你之前挂账了没？如果挂了就下你的其他应付款或者应付账款！
39楼
2022-12-20 15:24:45
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ WQ-L 发表的提问：
预付在建工程款和工程竣工验收后付款分别怎么做会计分录
预付就是预付账款，付款之后就转到固定资产里面
40楼
2022-12-20 15:51:00
全部回复
WQ-L：回复种老师 预付不需要挂在建工程科目吗？ 任何工程验收后都要转做固定资产吗
2022-12-20 16:19:27
种老师：回复WQ-L需要啊，一般是要转的
2022-12-20 16:43:40
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夏 发表的提问：
房地产开发公司，甲供材，预付工程款50万元，对方开具工程发票30万元，剩余20万元。 询问：怎么填写会计分录？
借：预付账款 50 贷：银行存款 50 借：开发成本 30 贷：预付账款 30
41楼
2022-12-20 16:14:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
我们是建筑公司，支付防水工程款，对方开具了防水工程款的专票，怎么做会计分录
您好，借 工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款
42楼
2022-12-21 15:37:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，我们分公司开的发票给业主，业主把部分工程款打到总公司去了，总公司说这是付给他的管理费，这个会计分录如何做？
借应收账款贷主营业务收入，应交税费 然后出一个委托总公司收款的证明 借管理费用贷应收账款
43楼
2022-12-21 15:51:56
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芝：回复郭老师 老师，那这个管理费用可以税前扣除吗
2022-12-21 16:20:00
郭老师：回复芝得有发票 没有发票不可以
2022-12-21 16:43:05
芝：回复郭老师 老师，那这个费用我可以一直挂着应收账款，等以后工程完了再交吗
2022-12-21 16:53:11
芝：回复郭老师 总公司也没有管理费的经营范围可以开什么票吗？是不是就开不了票啊
2022-12-21 17:19:34
郭老师：回复芝属于那一年的 你可以 借管理费用贷应付帐款 到时候应付和应收对冲 开服务费的都可以 咨询服务的最好
2022-12-21 17:38:42
芝：回复郭老师 老师，业主把钱打到总公司，我可以分录，借：银行存款   总公司账户，贷：主营收入   应交税费，借：管理费用  总公司管理费，贷：银行存款  总公司，，可以这样吗
2022-12-21 17:52:24
芝：回复郭老师 因为我去年做的分录是这样的
2022-12-21 18:15:13
郭老师：回复芝你好 这个是分公司的分录 可以
2022-12-21 18:39:42
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 随风 发表的提问：
公司拨付给下属分公司50万工程款,需要分公司给总公司开发票吗?(分公司是独立核算单位,有独立法人,年底时做合并报表),具体会计分录怎么做?
如果双方独立核算，应当开具发票。按照对外支付工程款处理。
44楼
2022-12-21 16:11:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 悦耳的黑夜 发表的提问：
建设工程公司支付给装饰工程公司的劳务费记什么会计分录
你好，建设工程公司支付给装饰工程公司的劳务费 借：主营业务成本，贷：银行存款等科目
45楼
2022-12-22 15:31:01
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