隐居在沙漠：回复邹老师 预收到工程款，钱还没有到公司就支付了一些费用

邹老师：回复隐居在沙漠你好，没有到公司与你支付了一些费用之间没有必然关系的

隐居在沙漠：回复邹老师 老板收到对方公司的工程款提前预收的，然后他就用这笔钱支付了一些开支

邹老师：回复隐居在沙漠收到的做收到 借；银行存款 贷；预收账款

417753750：回复文文老师 是的

文文老师：回复417753750借：应付账款-工程公司 借：其他应收款-监察机构 贷：银行存款

赵海龙老师：回复想人陪的哈密瓜，数据线你好，记录其他应付款即可

加送500g：回复冉老师 1年

冉老师：回复加送500g你好，分录如下 先付款的30% 借：预付账款 贷：银行存款 收到固定资产时 借：固定资产 贷：预付账款 贷：应付账款

加送500g：回复冉老师 之后各期支付分录为： 借：应付账款 贷：银行存款 收到发票后怎么做账呢

冉老师：回复加送500g收到发票 借：应交税费-应交增值税 贷：预付账款

加送500g：回复冉老师 付清款项后收到整个设备款的发票哦，就是设备总价款的发票，

冉老师：回复加送500g你好，是的，因为进项税等发票来确认，所以付完款后，进项税的进入预付款项，来发票后冲预付，认证抵扣

加送500g：回复冉老师 好的，谢谢

冉老师：回复加送500g不客气，祝您工作顺利，生活愉快

范范 ：回复燕燕老师 老师，能把后面的二级科目也写的详细点吗？还有是收到部分工程款，还没收完，不是应该是贷应收账款吗

燕燕老师：回复范范 二级科目你可以标注是哪个工程的，方便以后汇总核查；贷应收账款也可以，前提是之前你们已经按照工程完工程度等进行结算但未收到款项，分录是借：应收账款，贷：工程结算，现在收到款项，借：银行存款，贷：应收账款

范范 ：回复燕燕老师 是的，已经进行结算了，有签字作实的工程结算单，你的意思是有 了结算单后就作借：应收账款，贷：工程结算是吗？

燕燕老师：回复范范 是的，有 了结算单但当时没有收到款项

吖頭：回复许老师 老师，我们是分包给别家做的，收到工程款之后，给分包这家支付人工费和机械费，然后我们只得到其中的管理费，是这样的，你发我的分录我看不懂呢，分别是哪个呢

许老师：回复吖頭你们是分包哈 刚才以为你们是自己做呢 这样的话 可以简化处理 借：银行存款 贷：预收账款 -客户 （收到工程款） 借：预付账款-分包商 贷：银行存款（付钱给分包单位） 等工程完工 或者有一定进度了 借：预收账款-客户 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：预付账款-分包单位

吖頭：回复许老师 老师，你用的怎么都是预收账款和预付账款呢，为什么不用应收应付呢

许老师：回复吖頭工程还没还是 客户就付钱给你们 用预收比较好哈 当然 这也是一个做账习惯问题 工程款结清了 预收也好，应收也好 都是0的

吖頭：回复许老师 我们是在工程完工时，客户给我们打款，我们再给分包商打款的！都是0是怎么意思呢

许老师：回复吖頭我以为 是先付钱给你们 你们付钱给分包商 然后再施工的 都是0 是说比如本来应收账款100万元 现在客户付了你们100万元 是0的 这样的话 是要改分录了 借：应收账款-客户 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 贷：应付账款-分包商 实际收到款项 借：银行存款 贷：应收账款-客户 实际支付款项 借：应付账款-分包商 贷：银行存款

夏：回复答疑苏老师 那预付账款金额，就减少了，就不清楚付了多少工程款，还剩余多少了呀？

答疑苏老师：回复夏你好 预付的时候 借 预付账款 50万 贷 银行存款 50万 不就知道剩下多少了吗？

夏：回复答疑苏老师 如果跨年度，下一年的预付账款是期末数，那要怎么看还要返回去看上一年度的数据和是否中间有扣减，在加会去吗？

答疑苏老师：回复夏你好 看上年的明细账就可以了。