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公司付工程余款的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ wei 发表的提问：
我们公司想增资，用去年母公司转来的工程款作为资本金，怎么写分录啊，去年的会计写的工程款的分录是借 银行存款，贷 其他应付款
你好，你可以做这个调整分录 借；其他应付款 贷；实收资本
46楼
2022-12-22 15:47:31
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wei：回复邹老师 那么母公司还需要修改凭证吗
2022-12-22 16:08:30
邹老师：回复wei你好，母公司之前是挂账其他应收款？
2022-12-22 16:35:22
wei：回复邹老师 我没有看母公司做的凭证，，若不是挂账资本金还需要修改凭证吗
2022-12-22 16:58:15
邹老师：回复wei你好，母公司应当计入长期股权投资科目核算，如果不是需要调整到这个科目的
2022-12-22 17:10:13
wei：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 17:35:30
邹老师：回复wei不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-22 18:04:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ ， 发表的提问：
支付分包队伍工程款会计分录？
同学你好 借工程施工 贷银行存款
47楼
2022-12-22 15:55:33
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 现代的荷花 发表的提问：
共需支付咨询公司工程审计款220840元。（1）2018年11月支付预付款，会计分录：借：预付账款 100000 贷:银行存款10000（2）2018年12月根据竣工财务决算审核报告调整（1）分录：借：在建工程220840 贷:预付账款 100000贷:应付账款 120840 （3）2019年支付尾款120840元给咨询公司，会计分录如何做？
借应付账款120840 贷银行存款120840
48楼
2022-12-22 16:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 若蓝 发表的提问：
总公司需过帐打款到分公司帐上，支付款时帐户用一个，分公司收到总公司打回的款又是另一个对公帐户，会计分录怎么做。
你好，是一个公司的不同账户？
49楼
2022-12-23 15:28:17
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若蓝：回复邹老师 不是，收款回来是另外对公帐户
2022-12-23 15:48:31
邹老师：回复若蓝借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款
2022-12-23 15:58:33
若蓝：回复邹老师 那不是一直挂起往来吗
2022-12-23 16:20:35
邹老师：回复若蓝你好，是的，所以回款也需要是分公司的账户，而不是其他公司账户回款
2022-12-23 16:34:00
若蓝：回复邹老师 因为这款总公司已还我了，只是收到款的名称是另一家。这个需怎么处理
2022-12-23 17:03:56
邹老师：回复若蓝你好，你需要退回，以总公司的名义回款才可以冲销之前的其他应收款的
2022-12-23 17:25:01
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
给发包方开具发票时的会计分录和收到甲方拨付工程款会计分录怎么做，做内账，是挂靠方，工程款是进被挂靠公司的账户，想把工程款和老板垫资区分开
开具发票：借应收账款 贷应交税费应交增值税销项税额 贷主营业务收入 收工程款：借银行存款贷应收账款
50楼
2022-12-23 15:46:17
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萌佳佳：回复老刘 主营业务收入的二级科目是什么，我是建筑工程内账
2022-12-23 16:07:35
老刘：回复萌佳佳主营业务收入不再是二级科目，因为在应收账款和工程施工中已经是设项目核算了
2022-12-23 16:25:18
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 肖潇 发表的提问：
那如果资金是总公司转到分公司付款的购买厂房金额那这个会计分录怎么操作
分公司收到总公司的款项时 借银行存款 贷其他应付款 支付购买厂房款项 借固定资产 贷银行存款
51楼
2022-12-23 16:01:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 哈鲁喵 发表的提问：
收到保险公司保费退款，但是保费退款是要付给总公司，怎么做会计分录？（保费是总公司付款的，保单名字是分公司的名字，所以保费是推给的，再将保费转给总公司）
您好！借银行存款 贷其他应付款0总公司
52楼
2022-12-23 16:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 隐居在沙漠 发表的提问：
请问老师：老板收到预付工程款没有到公司帐上就支付了部分款项。会计分录怎么处理？
你好，既然是地方预付的怎么又没有到公司账上 支付 借；预付账款 贷；银行存款
53楼
2022-12-24 15:31:12
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 冷酷的水杯 发表的提问：
支付工程款给个人，怎么做会计分录
你好，具体支付什么工程款项，你们是建筑企业？
54楼
2022-12-24 15:43:33
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Sisi 发表的提问：
代其他公司收付工程款怎么做会计分录？ 代收保证金和退保证金怎么做会计分录
你好，代收代付通过其他应付款或者其他应收款科目核算
55楼
2022-12-24 16:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 思文瑞浩 发表的提问：
老师，您好。 我们为宣传我们稻花鱼，在村民墙体上做墙体彩绘项目， 整个项目大概是10万，现在预付了2万工程款， 然后可能工程完工再支付百分之60，还剩下20%等完工半年后再支付，这整个会计分录应该怎么处理？
你好 借预付账款 2万贷银行存款2万 借长期待摊费用 - 广告宣传费10万 贷预付账款 10万 2. 按月分摊 ：借销售费用-广告宣传费 贷 长期待摊费用 - 广告宣传费 （这个可以按受益期来分摊下费用）； 支付比例款 ：借预付账款贷银行存款
56楼
2022-12-25 14:57:10
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思文瑞浩：回复meizi老师 好的，谢谢老师。
2022-12-25 15:42:12
meizi老师：回复思文瑞浩 没事的； 希望能帮到你    
2022-12-25 16:10:19
思文瑞浩：回复meizi老师 不过，老师，这个墙体彩绘可以用做固定资产吗？ 这个彩绘至少能维持10年啊
2022-12-25 16:28:01
meizi老师：回复思文瑞浩 你好 这个墙体的话 不是你们所有权的。 你们是支付广告费 实际是  使用这个墙体发生的  
2022-12-25 16:42:47
思文瑞浩：回复meizi老师 好的，谢谢老师的耐心回复。
2022-12-25 17:12:40
meizi老师：回复思文瑞浩没事的； 希望能帮到你 
2022-12-25 17:33:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 迅速的小天鹅 发表的提问：
工程已经完工并已交付使用，支付工程款怎么做会计分录呀？
你好， 借，在建工程 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等 完工转入固定资产 借，固定资产 贷，在建工程
57楼
2022-12-25 15:10:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 明 发表的提问：
房地产公司，总包单位工程款抵房款，会计分录应该怎么做呢
你好，房地产公司，总包单位工程款抵房款 借 ：应付账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
58楼
2022-12-25 15:19:07
全部回复
明：回复邹老师 我把业务分解为 1.总包单位工程产值确认，借 开发成本，贷 应付账款 2.卖房，借 应收账款，贷 预收账款 3.抵房，借 应付账款，贷 应收账款 4.确认收入，借 预收账款，贷 主营业务收入\\应交增值税 5.结转成本， 借 存货，贷 开发成本 借 主营业务成本，贷 存货
2022-12-25 15:46:23
邹老师：回复明你好，房地产公司，总包单位工程款抵房款 借 ：应付账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-25 16:00:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
请问支付班組工程款会计分录？
你好，是自建工程？
59楼
2022-12-25 15:44:44
全部回复
2489406490：回复邹老师 建筑工程
2022-12-25 16:12:41
邹老师：回复2489406490借；工程施工 贷；银行存款
2022-12-25 16:27:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 隐形的抽屉 发表的提问：
老师，发改委支付企业工程款会计分录怎么做
你好，如果是发改委拨款，可以计入专项应付款
60楼
2022-12-25 16:05:59
全部回复
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