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代扣代缴附加税费会计分录
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 洁丽 发表的提问：
个税代扣代缴国家补贴2%的个税退税应该怎么做会计分录
借银行存款贷其他收益或者营业外收入 。
76楼
2022-12-28 15:16:31
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洁丽：回复易 老师 计入营业外收入需要在增值税申报表里面申报未开票收入吗？
2022-12-28 15:45:54
易 老师：回复洁丽同学您好，一般是需要的
2022-12-28 16:07:27
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
国外公司替我们代扣代缴税费怎么做分录
进入你们服务采购成本
77楼
2022-12-28 15:38:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平常的高山 发表的提问：
代扣代缴增值税 ，的会计分录怎么处理
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款等。
78楼
2022-12-28 16:02:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小鹤豆 发表的提问：
老师，请问应交税费教育费附加和应交税费 代扣代缴教育费附加有什么区别
教育费附加 不存在代扣代缴的 只有应交税费教育费附加
79楼
2022-12-29 15:40:37
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小鹤豆：回复李老师 请问老师，代扣代缴的只有个人所得税和营业税是么？
2022-12-29 16:06:33
李老师：回复小鹤豆代扣带缴纳的是个人所得税
2022-12-29 16:35:20
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
赠送客户加油卡是要代扣代缴个税，这样怎么算呀？分录怎么做
赠送客户加油卡需要代扣代缴个税，借计营业外支出 ，贷计应交税费-应交个人所得税
80楼
2022-12-29 15:46:36
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陌上花开：回复英老师 比如我买了5000的油卡送出去了，个税怎么算？
2022-12-29 16:18:41
英老师：回复陌上花开用5000*20%偶然所得计算 个税
2022-12-29 16:36:51
陌上花开：回复英老师 这样的话，我就默认是我公司自己用的就好了，免得营业外支出1000元、
2022-12-29 17:02:20
英老师：回复陌上花开注意公司是否有汽车匹配
2022-12-29 17:15:04
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 善良的奇异果 发表的提问：
在税局代开了一张专票，且当月已经作废，但是也已经扣缴了代开的增值税和附加，这个该怎么做会计分录
你好， 借：应交税金—增值税 应交税金—城建税等 贷：银行存款
81楼
2022-12-29 15:59:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Yo. 发表的提问：
代扣代缴的关税的会计分录怎么做啊？
借 原材料/库存商品等 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷 应交税费——代扣代缴增值税 银行存款
82楼
2023-01-03 14:24:25
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Yo.：回复紫藤老师 我们只是代理报关公司，接触不到货物，我们只负责代理报关清关代理缴税
2023-01-03 14:45:51
紫藤老师：回复Yo.借 银行存款 贷 应交税费——代扣代缴 借 应交税费——代扣代缴 贷 银行存款
2023-01-03 15:15:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 琉璃&墨色 发表的提问：
银行代扣缴纳代开发票增值税200元，以及附加税城建税100，分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
83楼
2023-01-03 14:47:07
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琉璃&墨色：回复邹老师 为什么要借应收账款，而且代开发票增值税200元，是含税的吗
2023-01-03 15:06:21
邹老师：回复琉璃&墨色你好，如果款项没收到，就借方通过应收账款科目核算 增值税是200，这个是增值税金额，增值税没有含税或者不含税的说法 应收账款金额才是包括不含税金额%2B增值税，这个才是含税的
2023-01-03 15:32:57
琉璃&墨色：回复邹老师 题目是这样的，也没有说有没有收到
2023-01-03 16:00:41
邹老师：回复琉璃&墨色你好，这种情况只需要做这个分录（就不需要做收入分录了） 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
2023-01-03 16:18:04
琉璃&墨色：回复邹老师 谢谢
2023-01-03 16:37:05
邹老师：回复琉璃&墨色不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 17:05:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 、、、 发表的提问：
老师，请问一下，我们是小规模公司，之前代开发票只代扣增值税，附加税先计提，从5月份开始，代开增值税发票时，城建税也一起扣缴了，分录直接在缴款时借应交税费—城建税，月末就只计提教育附加和地方教育附加对吗
你好！ 思路是对的
84楼
2023-01-03 15:14:29
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、、、：回复蒋飞老师 那请问老师，我在申报的时候，城建税应该如何填呢，只有4月的城建税没有缴纳
2023-01-03 15:39:49
、、、：回复蒋飞老师 知道了，老师，申报有一栏是已缴税款，填好已经扣的金额就好了，是吧老师
2023-01-03 15:51:30
蒋飞老师：回复、、、你好！ 对的。
2023-01-03 16:09:08
、、、：回复蒋飞老师 老师，我又想了一下，如果只计提另外两个附加税，我的营业税金及附加是不是就少计提了呢，举一些数字列明一下，辛苦老师看一下： 假如城建500，教育费附加300，地方教育附加200，本月计提营业税金及附加1000，下月缴费1000，冲应交税费后，营业税金及附加科目增加1000 现在城建扣过了，只计提另外两项，我的营业税金及附加就只有500了，但我实际是交了1000，虽然另500在应交税费——城建里，但营业税金及附加是不是提现的不准确呢
2023-01-03 16:24:34
蒋飞老师：回复、、、可以一起计提的，然后减免金额结转记入营业外收入
2023-01-03 16:46:17
、、、：回复蒋飞老师 老师没有减免，我之前已经交过了
2023-01-03 17:03:41
、、、：回复蒋飞老师 可以先交，后计提吗？缴费时，借城建500，计提时，借营业税金及附加城建500，贷应交税费—城建500
2023-01-03 17:28:00
、、、：回复蒋飞老师 转营业外收入还要再交所得税，但是并没有额外得到收入？？？
2023-01-03 17:46:50
蒋飞老师：回复、、、转营业外收入还要再交所得税，但是并没有额外得到收入？？？ …思路是对的，应交税费不用交了就等于有收入了（营业外收入）
2023-01-03 18:13:26
、、、：回复蒋飞老师 应交税费没有不用交了，是之前的时候已经扣过了啊
2023-01-03 18:41:31
蒋飞老师：回复、、、先交后计提可以的。没有减免也就不存在转营业外收入了
2023-01-03 19:06:21
、、、：回复蒋飞老师 那就按照先交再全额计提，就OK了
2023-01-03 19:24:27
蒋飞老师：回复、、、对的。 可以的
2023-01-03 19:34:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大胆的大炮 发表的提问：
代扣代缴附加税能不能做税前扣除？
是的 不能税前扣除的 不是企业的附加税 
85楼
2023-01-03 15:25:32
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大胆的大炮：回复玲老师 那不能做税前扣除，请问会计分录要怎么做呢？
2023-01-03 15:45:19
玲老师：回复大胆的大炮你好 借 其他应收款 贷银行 
2023-01-03 16:04:07
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 朱1223 发表的提问：
接受外方的特许权使用费 代扣代缴的增值税 个税 附加税 企业如何做账呢 分录怎么做
按形式发票金额拆分为价税额正常记账： 1、收到形式发票时 借：成本费用类科目 贷：应付账款　　　　　　　　　 2、代扣缴增值税及附加税费时 借：应付账款　　　　　　　　　　　　　　 借：应交税金-应交增值税（进项税）　　 贷：应交税金-代扣增值税（销项税） 应交税金-代扣税费　　　　　　　　 3、代扣所得税时 借：应付账款 贷：应交税金-代扣所得税　　
86楼
2023-01-03 15:50:58
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朱1223：回复venus老师 附加税 若是国内企业承担呢
2023-01-03 16:18:57
朱1223：回复venus老师 老师 咋整
2023-01-03 16:45:28
venus老师：回复朱1223那就国内做正常的分录就行
2023-01-03 17:07:21
朱1223：回复venus老师 啥意思 要计提到税金附加么
2023-01-03 17:23:32
venus老师：回复朱1223对，就是按照 公司正常附加税的去做
2023-01-03 17:50:10
朱1223：回复venus老师 那什么做原始凭证呢
2023-01-03 18:12:13
venus老师：回复朱1223可以不用凭证直接计提就行
2023-01-03 18:24:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 三一 发表的提问：
给境外企业代扣代缴的税费中，我方是不是只能扣除代扣代缴的增值税，代扣代缴的城建税和教育费附加等可以在利润表中扣除吗？
你好！ 我方是不是只能扣除代扣代缴的增值税， …是的 代扣代缴的城建税和教育费附加等可以在利润表中扣除吗？ …不可以扣除的
87楼
2023-01-04 14:09:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
企业代扣代缴的税费由代扣企业承担，那这部分税费承担企业入企业的税金及附加可以不？
这个是不合适的了呢。
88楼
2023-01-04 14:37:30
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
代扣代缴个人所得税的会计分录咋么做
你好！计提时: 借:制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应缴税费-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借:应缴税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
89楼
2023-01-04 15:03:35
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 威武的萝莉 发表的提问：
建筑业代扣代缴资源税怎么做会计分录
你好， 1、企业在收购未税矿产品时，按实际支付的收购款： 借：材料采购（或原材料）贷：银行存款 2、按代扣代缴的资源税税额： 借：材料采购（或原材料） 贷：应交税金--应交资源税 　　3、企业按规定缴纳代扣的资源税时： 借：应交税金--应交资源税 贷：银行存款 二、收购未税矿石时地税要求代扣代缴个人所得税， 　　1、购入时借：材料采购（或原材料）贷：其他应付款-代扣个人所得税，贷：银行存款 　　2、缴纳代扣个人所得税时　借：其他应付款-代扣个人所得税贷：银行存款
90楼
2023-01-04 15:32:23
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