只若初见：回复玲老师 老师，租赁费的代扣代缴和劳务费算法一样吗

玲老师：回复只若初见不一样的财产租赁是20%的个税。劳务是百分之20到40%的税率。

欣慰的绿草：回复小叶老师 这是代开发票的的增值税

欣慰的绿草：回复小叶老师 还有一笔是4.82的

欣慰的绿草：回复小叶老师 银行回单上的扣税金额和增值税的，我要怎么做会计分录

李老师2：回复jossonli这是两个不同纳税人，不同环节的纳税问题。《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十七条规定：“境外单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额：应扣缴税额=接受方支付的价款÷（1 税率）×税率”因此，对境外单位和个人在境内提供应税服务应纳增值税款按上述公式计算扣缴，而不是用销项减进项计算缴纳增值税，附加税应按实际缴纳的增值税计算。纳税人为境外单位。对境内接受劳务方一般纳税人而言，根据上述文件第二十二条规定：“接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证（以下称税收缴款凭证）上注明的增值税额。”可以做为进项税抵扣进项，进而用销项减进项计算缴纳增值税。

萌萌：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复萌萌借：应交税费-应交增值税 -附加税 贷：银行存款

萌萌：回复小惑老师 可以不用计提，直接缴纳吗？ 借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款

萌萌：回复小惑老师 对不老鼠

萌萌：回复小惑老师 写错了，对不对老师！

小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这个分录处理是正确的

萌萌：回复小惑老师 我去年一直写的，借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这样对不？

小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款、 这个不对的，缴纳不是计入税金及附加的

萌萌：回复小惑老师 我去年就这么做的现在怎么办老师？

小惑老师：回复萌萌以前的报表都已经申报了，就别修改了，今天按照正确的核算。你里面的税金及附加是计提时的分录

萌萌：回复小惑老师 好呢老师，以后做对就可以了哈

小惑老师：回复萌萌是的，以后按照正确处理就可以了

萌萌：回复小惑老师 好的，谢谢老师

小惑老师：回复萌萌不客气的，祝您节日快乐

萌萌：回复小惑老师 老师我按照你说的分录做了，但是资产负债表上，应交税费是负数

小惑老师：回复萌萌然后，你本月在申报时，根据这个月的收入一起在计提税金

萌萌：回复小惑老师 就是说还是要计提的哈，计提附加税

萌萌：回复小惑老师 这个月我们没有附加税，是去年的

小惑老师：回复萌萌那你在计提一笔 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 增值税在确认收入时价税分离了，就不用处理了

罗老师：回复爱笑的流沙借 其他应付款 贷 银行存款

笑君：回复张壹老师 个人独资企业，汇算清缴时，所得税可以减半征收吗？

张壹老师：回复笑君你好，如果有减半的话，你填表的时候会显示的

张伟老师：回复小哲施工方报的量需要建设方这边复核项目上确认之后才到财务这边按进度确认应付账款，如果不是挂靠，建设方和施工方各自缴税

张伟老师：回复小哲建设方如果有替施工方代扣代缴的挂施工方应付账款

暖暖老师：回复海之蓝一，计提工资 借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用 贷：应付职工薪酬 二、计提社保和公积金（公司部分） 计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目 贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 三、发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分） 四：缴纳社保或者公积金 借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分） 应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分） 贷：银行存款-社保或者公积金账户 五:个税扣款 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款

幸福来敲门：回复meizi老师 是帮公司以外的人代扣税

幸福来敲门：回复meizi老师 不需要计提吗？

meizi老师：回复幸福来敲门你好 你们没有业务发生吗 只是代扣代缴吗？

幸福来敲门：回复meizi老师 是的

meizi老师：回复幸福来敲门你好 那个税个人会给你们吗 不给你就走 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 要给你就走借银行存款贷应交税费-应交个人所得税

幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付

幸福来敲门：回复meizi老师 不给，我们现金支付

meizi老师：回复幸福来敲门你好 借营业外支出贷应交税费-应交个人所得税 那你做 意思是你们承担个税了的话

幸福来敲门：回复meizi老师 我们现金支付，如果您这样分录，现金在贷方体现不了呀？

幸福来敲门：回复meizi老师 也就是我们要承担这个税费，我们已经现金缴纳了

meizi老师：回复幸福来敲门你好 那意思实际就是你们承担个税了。 直接做借营业外支出贷银行存款了。 我之前走的应交税费-应交个人所得税科目去体现 是想着到时个人会扣或者现金银行还给公司的 不还直接做

幸福来敲门：回复meizi老师 好的，谢谢！

meizi老师：回复幸福来敲门不客气的帮到你就好