坚持✊：回复邹老师 是

邹老师：回复坚持✊你好，那就是这样做分录的 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置损益 贷；固定资产清理（或相反分录 ）

包包：回复邹老师 没有的哦

邹老师：回复包包你好，借：预付账款，贷：银行存款等科目 

Tingzi：回复宋生老师 @宋老师:老师，公司现在卖的房子没有任何手续，所以现在收的购房款只是开了个收据，那这个购房款怎么做账呀。这种情况下佣金能做成真实的佣金？

宋生老师：回复Tingzi您好！你计入预收账款就可以了。 做是可以做，看你公司自己打不打算做了

Tingzi：回复宋生老师 @宋老师:老师，做应收账款可以？那收的这个购房款以银行回单作为原始单据就可以了？

宋生老师：回复Tingzi您好！建议不要做应收，因为应收一般是要确认收入的。

Tingzi：回复宋生老师 @宋老师:老师，那没有确认收入，也可以做佣金呀，10万的佣金只付给两个渠道经理，由渠道经理再去付给下面的销售员这种怎么做账呀

宋生老师：回复Tingzi您好！是的。是可以做的。你做佣金当然可以。只要交税就行

橙子：回复紫藤老师 完税凭证上的纳税人名称为买房者，是不是表示这个契税和印花税已经由买房者自己交完了？

紫藤老师：回复橙子对的，契税和印花税已经由买房者自己交完了

橙子：回复紫藤老师 老师 房地产企业的房子应该不属于固定资产吧?应该是库存商品吧

橙子：回复紫藤老师 如果是买房者自己交了契税 那我们还要做计提时： 借：固定资产 贷：应交税费-应交契税 贷：应交税费-应交印花税 贷：银行存款或库存现金（购房款） 2、上交时： 借：应交税费-应交契税 借：应交税费-应交印花税 贷：银行存款 这个分录吗

紫藤老师：回复橙子对的，你的理解是正确的

齐惠老师：回复皮皮齐理论实务：资产负债表日后事项，是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的的有利或不利事项。涉及损益的事项，通过“以前年度损益调整”科目核算。调整增加以前年度利润或调整减少以前年度亏损的事项，记入“以前年度损益调整”科目的贷方；调整减少以前年度利润利润或调整增加以前年度亏损的事项，记入“以前年度损益调整”科目的借方。

齐惠老师：回复皮皮齐退货业务会计处理如下： 借：以前年度损益调整 1 200 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 204 000 贷：银行存款 1 404 000 借：库存商品 1 000 000 贷：以前年度损益调整 1 000 000 借：应交税费——应交企业所得税 50 000 贷：以前年度损益调整 50 000 上例企业应于汇算清缴时调增收入120万元，调增成本100万元；2018年汇算清缴时再进行反向调整。

齐惠老师：回复皮皮齐《小企业会计准则》第六十一条规定：“小企业已经确认销售商品收入的售出商品发生的销售退加（不论属于本年度还是属于以前年度的销售），应当在发生时冲减当期销售商品收入。小企业已经确认销售商品收入的售出商品发生的销售折让，应当在发生时冲减当期销售商品收入。”（《小企业会计准则》与税法没有差异）

晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份