文竹：回复宋生老师 感觉好不公平哟，支付了房租，还得为房东代缴个税。税务局咋不直接扣呢。还有，刚查看了去年房东代开的发票，我这边是湖北武汉的，在备注栏中，没有提示代扣代缴。或者去年是免个税吗？谢谢老师帮我看看。

宋生老师：回复文竹你好！去年很多地方都是代开的时候就直接扣了。但是今年很多地方都不扣了，企业代扣代缴

文竹：回复宋生老师 好的，刚又看到了去年有张发票，是代开的，备注中有代扣代缴纳或自行申报。因对方没有提供完税凭证，多半没自行申报，我现在可以补代扣吗。

宋生老师：回复文竹你好！可以，但是建议先跟对方确认下

文竹：回复宋生老师 如果对方确实没有自行申报，我现在如何进行补缴。相应的支出分录如何操作。

宋生老师：回复文竹你好！你们是借其他应收款—代扣代缴个税 贷银行存款

文竹：回复宋生老师 那我现在能补扣去年的吗，还有，在个税的代扣中，以对方的名字在经营所提中申报吗？因为今年的代开票也过来了，我得分开做，万一将来查税也方便说明

宋生老师：回复文竹你好！不是，是在财产租赁所得里面申报 你得先跟对方说

文竹：回复宋生老师 好的，我先和对方沟通下，因对方也是有单位的个人。

宋生老师：回复文竹您好！是的。不然对方不认，你麻烦

文竹：回复宋生老师 话又说回来，我这边已代扣了，他不认，款项也是我这边支付了，他不给也没办法。至少，我这边能排除将来税检不会被罚款，您说呢，老师

宋生老师：回复文竹你好！也可以这样。如果你是老板可以这样，如果你不是老板，先问下老板

酷炫的白昼：回复陈诗晗老师 老师，是把130万从无形资产转入固定资产，应该计提的累计折旧也是从已摊销额里转过来，是吗，

陈诗晗老师：回复酷炫的白昼是的，同学，一并转入

荆晶：回复糖果老师 除了开发产品，存货里面还有什么？

糖果老师：回复荆晶1、原材料类存货 指用于开发土地、房屋、建筑物等开发产品的各种材料物资，如钢材、木材、砂石、水泥等。 2、设备类存货 指企业购人的用于房地产开发经营的各种设备，如电气设备、卫生设备、通风设备等。 3、在产品类存货 指尚未完工的各种土地、房屋等开发产品。 4、产成品类存货 指各种已完成开发建设全过程并已验收合格，可以按合同规定交付使用或对外销售的各种开发产品，包括已开发完成的土地、房屋、配套设施、代建工程及分期收款开发产品、出租开发产品和周转房等。

小团团：回复东老师 老师，用先计入到预付账款中，然后再每个月分摊到管理费用中吗？

东老师：回复小团团也可以先计入到预付账款里面，然后再摊销。

林老师：回复爱笑的流沙上传 购时的发票

学堂用户_ph363367：回复微微老师 后面2个月的房租应该不是直接做进管理费用吧？是做进长期待摊费用吗

微微老师：回复学堂用户_ph363367您好，长期待摊核算的是一年以上的费用，您这不跨年，所以不用长期待摊的。都是同一个会计年度的费用，不会影响下一年的损益，所以直接入费用就可以了