小K：回复佟老师 我有完税证明啊，这个房产税、和个税的这个，但是交税的这个人是个人(房主)，这个完税证明能入账吗

佟老师：回复小K借:营业外支出 贷:应交税费-房产税、个税 借:应交税费-房产税、个税 贷银行存款

小K：回复佟老师 佟老师您好:如果交钱的那个房主用她自己的银行卡划的个税、房产税，而不是对公账户，及时是完税证明在我这也入不了账对吗

佟老师：回复小K对，你要是为他负担这些税费都是我这样处理，因为这个税费本身应该是个人承担的，企业为你承担，税前不能扣除

鹏老师：回复hoho Li你好，根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定,一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

hoho Li：回复鹏老师 老师，我问的16年4月份以后得房产

鹏老师：回复hoho Li你好，从营改增后既2016.5.1日开始取得的房产，都是按照11%征收率计算。（所需缴纳的税种一般是增值税、企业所得税、附加税等）

hoho Li：回复鹏老师 营改增后我们选择的是简易征收，不存在一般计税吧？

hoho Li：回复鹏老师 老师？选择简易征收了？还按一般计税？

危机的季节：回复朴老师 没有发票

朴老师：回复危机的季节那就先计入预付账款

酝酿：回复邹老师 请问商场没建成时，诚意金转成定金后交税吗？@邹老师:

邹老师：回复酝酿你好，需要预交相应税款的

酝酿：回复邹老师 老师，定金是不是相当于预收账款？借银行存款，贷预收账款 借应交税费_预缴增值税，贷银行存款 这个预缴的增值税按不含税的预征率3%缴纳？@邹老师:

邹老师：回复酝酿你好，是预收款的性质 按不含税金额*预征率

酝酿：回复邹老师 @邹老师:像这种bot性质的，竣工验收后，是不是也要涉及到土地增值税？需要汇算清缴吗？

邹老师：回复酝酿你好，不涉及土地增值税 有所得税申报义务，就涉及汇算清缴的

天天：回复马老师 老师，您好！4万元，（一般金额较小是指多少金领以内？）

天天：回复马老师 金额较大的一般摊销几年？

马老师：回复天天你可以一次计入费用 也可以计入长期待摊费用在不少于三年内摊销万

天天：回复马老师 请问多少金额内属金额较小？

马老师：回复天天5000一下的 这样的 ，主要看物品性质 是一次消耗品还是可持续使用的！

果果：回复陈诗晗老师 证件相关部门注销的时候也没收回去，留着还有什么用吗？

陈诗晗老师：回复果果那只是他在系统里面注销了。没有收回去的证件，可以自己销毁。财务 资料 保管到规定年限再销毁。

果果：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复果果不客气，请给五星哟。

黄玫瑰：回复王雁鸣老师 用友软件现金有流量设置，银行存款没有，我想教一下，怎么操作

王雁鸣老师：回复黄玫瑰您好，现金流量表反映的是企业一定时期内现金和现金等价物流入和流出的信息，是以现金收付实现制为基础编制的，目前在用友软件中编制现金流量表主要有两种方法： 　　一、通过项目档案中设置项目辅助核算 　　把现金、银行存款、其他货币资金三个科目都设为项目核算—在项目档案中增加项目大类、项目分类、项目目录—进行相关的设置—填制凭证，输入相关项目的数据—到项目辅助帐模块查询相关项目的数据—在UFO报表系统中编制公式取三个科目对应项目的发生合计数。 　　二、在会计科目中指定现金流量科目 　　具体操作方法如下： 　　1、设置现金流量科目 　　设置现金流量科目的目的就是告诉计算机系统哪些科目是与现金流量有关的科目，以便于系统在数据处理时正确地归集。其设置的基本过程为：启动基础设置中的“会计科目”设置窗口，选择“编辑”菜单中“指定科目”级联菜单，在弹出的“指定科目”窗口中将现金、银行存款和其他货币资金指定为现金流量科目，需要注意的是，所能指定的现金流量科目必须是最末级科目。 　　2、设置现金流量科目控制选项 　　在凭证填制时如何保证与现金流量表有关的经济业务能够正确地录入现金流量项目，需要对凭证填制设置控制选项。其基本设置方法为：启动总账设置中的“选项”窗口，在“凭证控制”中选中“现金流量科目必录现金流量项目”选项，这样在填制凭证涉及现金流量科目时必须将信息录入到现金流量项目中，否则凭证不能保存，这样就避免了数据信息的遗漏。 　　3、修改现金流量项目 　　在用友财务软件项目档案中内设了现金流量项目，但其所设内容仅从现金流量表项目的角度进行了设置，未能有效地考虑到现金流量业务的实际特点，并不能满足业务处理的要求，如发生从银行提取现金或将现金存入银行的业务，在填制凭证时将无法正确向现金流量项目进行归集，因此必须增加一项现金内部变动的项目来归集这类业务，具体增加内容为：增加项目分类“06非现金流量”，增加项目目录“23非现金流量”。（8.70版取现业务可以不录入现金流量项目直接保存） 　　4、凭证填制分现金流量项目录入信息 　　在凭证填制时，涉及现金流量科目时，必须将现金流量信息正确地记录到现金流量项目中，这样可将现金流量的归集处理工作分解到日常凭证填制中，可以有效地减轻期末业务的工作量。 　　为方便录入，可以在项目档案-项目目录-维护中“指定现金流量取数关系”，就是指录入凭证时依据凭证中的科目及金额方向自动获取现金流量项目。 　　在凭证填制时，将现金流量录入现金流量项目后，就可以通过系统提供的查询功能随时了解现金流量的变化，系统提供了两种查询方式，一是“现金流量明细表”查询，这种查询能够显示每笔业务的现金流量和每一现金流量项目的累计现金流量；另一种是“现金流量统计表”查询，这种查询按现金流量表结构方式显示选定期间的现金流量情况。查询时可选择“包含未记账凭证”，这样不论是否记账均可查询现金流量，极大地方便了用户对信息的需求。 　　5、UFO现金流量表定义 　　在完成上述设置后，就可以启用用友UFO报表系统来编制现金流量表，UFO报表系统提供了现金流量表模板，但该模板考虑现金流量表编制方法的不同，并未给出取数公式，需要用户自行定义。在这里可以应用到用友账务函数中的现金流量项目函数来定义取数公式，该函数的基本格式为：XJLL（[〈起始日期〉，〈截止日期〉]，〈方向〉，〈项目编码〉，[〈账套号〉]，[〈会计年度〉]，[〈是否包含未记账〉]，[〈会计期间〉]）。 　　在定义公式时，考虑到现金流量表编制的灵活性，“起始日期”、“截止日期”、“账套号”、“会计年度”均采用默认值，而“会计期间”将其设置为“月”，目的是可实现月度现金流量表的编制，将“是否包含未记账凭证”设定为包含未记账凭证，即“y”，这样可满足现金流量表随时编制的要求。 　　三、第二种方法的优点 　　日常操作使用更加简单。如取现业务无需录入现金流量；可以指定现金流量取数关系；UFO报表公式编制可以利用现金流量函数；首次建账初始设置更加简单。

逢考必过HH：回复邹老师 如果先以交款以收据做账，后来开发票该怎么做账啊

邹老师：回复逢考必过HH你好，收款，借；银行存款等科目，贷；预收账款 开具发票 借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费

逢考必过HH：回复邹老师 还有就是他那个账的主营业务收入有余额，怎么办，报表里应该放哪个科目

邹老师：回复逢考必过HH你好，主营业务收入结转损益之后应当没有余额才是 在利润表的营业收入体现

逢考必过HH：回复邹老师 嗯嗯，如果我往出结转，那个企业所得税应该百分多少的收

邹老师：回复逢考必过HH你好，你是指企业所得税需要控制在多少吗？

逢考必过HH：回复邹老师 是的！

邹老师：回复逢考必过HH你好，这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 企业所得税在0.5%-1%左右，仅供参考

逢考必过HH：回复邹老师 我们这办公租的房子，房产税什么时候交啊，半年交，还是月交

邹老师：回复逢考必过HH你好，承租方不需要缴纳房产税 出租方才需要缴纳，一般是按季度或半年

xijunkokhjhk：回复冉老师 老师是收到保险公司给的赔偿款

冉老师：回复xijunkokhjhk借银行存款 贷其他应收款

xijunkokhjhk：回复冉老师 为什么是其他应收款呢

冉老师：回复xijunkokhjhk因为损害的时候，挂与保险公司的往来，应该收回的

xijunkokhjhk：回复冉老师 那请教老师，损害时候的会计分录怎么做呢

冉老师：回复xijunkokhjhk借其他应收款（保险赔偿的 营业外支出（不能赔偿的 累计折旧 贷固定资产

xijunkokhjhk：回复冉老师 好复杂啊，这些数据都是根据什么来的呢

冉老师：回复xijunkokhjhk这个是损坏资产得价值来的