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应缴纳的销售税金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
去年计提的税费借6403贷应交税金，现在税费不缴纳了，怎样冲回？会计分录是什么？
你好；去年的税费这个是什么税种的？ 这样好判断分录。 你是什么准则的
226楼
2023-03-05 15:19:56
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shmilyxin030701：回复meizi老师 会计报表是企快01是企业会计准则吧，房产税
2023-03-05 15:33:10
meizi老师：回复shmilyxin030701你好 ；  准则的话    借 应交税费-应交房产税 贷 以前年度损益调整  ；   借   以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润 。 看是否影响了所得税还得调整所得税的 
2023-03-05 15:56:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 萌主 发表的提问：
收外协司机（不属于公司，挂靠）1万现金，其后帮其缴纳保险12500元，其中2500元公司帮忙垫付，后期需要收回。求整体的会计分录流程？
借；库存现金 贷；其他应付款1万 借；其他应付款 1万 其他应收款2500 贷；银行存款 12500
227楼
2023-03-05 15:39:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ZzzZ 发表的提问：
老师，我在看企业之前的会计分录，里面有一级会计科目：应交税金，产品销售收入，产品销售成本，产品销售税金及附加，请问这些会计科目是哪个会计制度下的？企业是工业企业
你好，一般是企业会计制度
228楼
2023-03-05 15:45:45
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ZzzZ：回复邹老师 我问的是 这几个会计科目 是哪个会计制度。。。。。。 我平常学的 都是主营业务收入，其他业务收入，可这里面一级科目就是产品销售收入， 老师，请明白我问的是什么问题好吗？！
2023-03-05 16:13:19
邹老师：回复ZzzZ可能是按工业企业 制度只会分企业会计制度，小企业会计制度，小企业准则等 而不去分行业的
2023-03-05 16:43:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 无言 发表的提问：
缴纳去年残保金会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 贷；其他应付款——残保金 缴纳，借；其他应付款——-残保金 贷；银行存款等科目
229楼
2023-03-05 15:56:59
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无言：回复邹老师 但是我得到财务软件没有这个科目
2023-03-05 16:19:09
邹老师：回复无言你好，没有这个科目可以在损益科目新增的
2023-03-05 16:34:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
你好老师，请问一下房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录？ 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录？谢谢老师。
借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
230楼
2023-03-06 12:50:24
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好好学习：回复陈诗晗老师 增值税滞纳金会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 月末 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师是这样吗？
2023-03-06 13:14:40
陈诗晗老师：回复好好学习是的，同学，分录处理对的
2023-03-06 13:36:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
在外地全额预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好。 借 应交税费-简易计税贷银行存款 ；到时有收入做计提简易计税
231楼
2023-03-06 13:07:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Xuechun 发表的提问：
有部分有购销合同，有部分没有购销合同，是否可以全部按开具销售发票金额缴纳印花税？如果可以，那么是含开具销售发票的含税金额计算缴纳，还是按不含税金额计算缴纳印花税呢？
您好 我这边是根据不含税销售额计算缴纳印花税的
232楼
2023-03-06 13:27:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ C9342436 发表的提问：
缴纳企业所得税应该怎么做会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
233楼
2023-03-06 13:56:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师，我刚刚看了一个民非学校的实操，上面写的计提和缴纳公积金的，为什么缴纳个人部分的公积金的分录是其他应收款？ 这个会计分录应该是怎样的
你好，同学。 对于个人交纳部分企业垫付部分是用其他应收款处理的。
234楼
2023-03-07 13:02:06
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 董董董 发表的提问：
销售单价调动的会计分录怎么做
你好！ 调整主营业务收入和应收账款，就可以了
235楼
2023-03-07 13:27:16
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 飘逸的网络 发表的提问：
企业本期产品销售应交纳的教育费附加为850元，做会计分录
借应交税费应交教育费附加850 贷银行存款850
236楼
2023-03-07 13:36:31
全部回复
飘逸的网络：回复李老师 是计提教育费附加，不是缴纳
2023-03-07 13:58:48
李老师：回复飘逸的网络计提 借营业税金及附加 贷应交税费应交教育费附加
2023-03-07 14:12:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋 发表的提问：
缴纳公司公积金会计分录
第3个分录 就是 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
237楼
2023-03-07 13:53:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 木木 发表的提问：
公司缴纳的水利基金怎么做会计分录
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交水利建设基金。
238楼
2023-03-08 13:13:52
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
一般纳税人销售及购买商品的会计分录怎么做？
你好，进货 借：库存商品 应交税费-应交增值税 -进项 贷：银行存款 销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项
239楼
2023-03-08 13:26:05
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Roue 发表的提问：
缴纳社保的会计分录应该怎么做
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
240楼
2023-03-08 13:40:12
全部回复
Roue：回复张艳老师 为什么我看之前代账公司是借了管理费用-社保费里了 这样也是可以的吗？
2023-03-08 13:54:01
张艳老师：回复Roue这个是社保的计提分录 估计代帐会计没有通过应付职工薪酬科目过渡，直接就计入管理费用--社保费科目了。也是可以的。
2023-03-08 14:13:48
Roue：回复张艳老师 社保个人部分是借其他应收款还是其他应付款啊？
2023-03-08 14:39:47
张艳老师：回复Roue规范的账务处理是计入其他应付款，但是实务中也有老会计计入其他应收款科目的，这些都可以的，最终无论使用哪个科目，实际缴纳社保费后，该科目余额都会冲平的。
2023-03-08 14:56:26
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