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应缴纳的销售税金会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 印花税和水利基金计提和缴纳的会计分录是？
您好，计提是借税金及附加贷应交税费，缴纳是借应交税费贷银行存款，二级科目根据实际需要设置
271楼
2023-03-19 14:56:54
全部回复
【下一季、春】：回复文老师 那印花税不是属于管理费用吗？
2023-03-19 15:23:03
文老师：回复【下一季、春】您好，2016年22号文改了，您可以查看一下
2023-03-19 15:48:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ID 发表的提问：
银行缴纳资金账簿印花税的会计分录怎么做？
你好 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
272楼
2023-03-19 15:18:49
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 如若 发表的提问：
小规模纳税人购买货物和销售货物时，发票上的税费，要做会计分录应交税费吗？
购买的时候，不用，是并入成本的（小规模不能抵扣）。销售的时候，是要的哦
273楼
2023-03-19 15:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
缴纳10元印花税，0.02元滞纳金，怎么做会计分录？
借；应交税费——印花税 营业外支出 贷；银行存款
274楼
2023-03-20 12:29:27
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清盏涂墨衣：回复邹老师 印花税可以不计提，直接做这一笔分录吗？
2023-03-20 12:44:11
邹老师：回复清盏涂墨衣你好，需要先计提，然后做扣缴分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-20 12:54:56
清盏涂墨衣：回复邹老师 印花税都是什么时候计提呢？每个月？还是按次计提？次月缴纳？
2023-03-20 13:11:53
邹老师：回复清盏涂墨衣你好，有应纳税额的时候计提 申报的当月扣款就做缴纳分录
2023-03-20 13:36:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微蓝 发表的提问：
第一季度的销售收入为157244.64元，其中自开票9847.71元，发票销售金额为142822.99元。总收入合计应纳增值税额4579.94元，减免税控盘820元，应缴纳3759.94元，发票银行已经扣款4284.69元，应补缴增值税-524.75元。这个分录该怎么做？还有地税的附加税金是按照减免后的计提，还是按照实际销售收入的税额计提？
你好，因为你已经预缴了代开的，现在主要应缴自开部分，所得减免税控盘实际抵扣只填自开的税额，剩下的留下期抵。附加税按实际缴纳的增值税为依据，就是减免后的。
275楼
2023-03-20 12:58:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 拂晓 发表的提问：
缴纳残保金跟工会经费，会计分录
你好，、如果不采取提取方法，缴纳时，直接作凭证： 借：管理费用--残保金/工会经费 贷：银行存款(或现金)
276楼
2023-03-20 13:17:40
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 无限的银耳汤 发表的提问：
企业补缴的印花税及滞纳金怎么做会计分录
你好，可以借利润分配――未分配利润 贷银行存款
277楼
2023-03-20 13:29:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
代开专票，当时缴纳的税金怎么做会计分录啊
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 贷：银行存款
278楼
2023-03-21 12:20:58
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默默的玉米：回复bamboo老师 有个应交税费—已变税金是什么时候用呢
2023-03-21 12:39:57
bamboo老师：回复默默的玉米是一般纳税人用的会计科目 小规模纳税人不用
2023-03-21 12:56:35
默默的玉米：回复bamboo老师 城建税不用先通过营业税金及附加计提吗？直接借应交税费—城建？
2023-03-21 13:25:52
bamboo老师：回复默默的玉米季末的时候计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税
2023-03-21 13:51:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
1.公司产品发放给员工视同销售，开具发票，缴纳增值税，对应的进项税可以抵扣 会计分录全过程怎么写 2.公司产品发放给员工不视同销售，结转成本时对应的已认证抵扣的进项税需要转出，会计分录全过程怎么写
你好1； 这个产品是自己生产的还是外购的 
279楼
2023-03-21 12:43:23
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长情的月饼：回复meizi老师 自己生产的
2023-03-21 13:08:43
meizi老师：回复长情的月饼你好 1.  自己生产的    那就是原材料 借原材料进项税贷银行存款 ；       借管理费用贷应付职工薪酬  借应付职工薪酬  贷主营业务收入 ；应交税费-应交增值税  借主营业务成本贷库存商品  2；   自己生产的都发给 员工都会视同销售的 ；   你除非是外购的  
2023-03-21 13:21:21
长情的月饼：回复meizi老师  1.公司生产的产品发放给员工视同销售，缴纳增值税，对应的进项税可以抵扣  2.公司生产的产品发放给员工不视同销售，结转成本时对应的已认证抵扣的进项税需要转出 我以上表述正确不
2023-03-21 13:43:38
meizi老师：回复长情的月饼 你好     1.   第一个是对的  我上面分录给你做  2 。   自产的产品必须要视同销售 ； 没有说不视同销售的说法的；   
2023-03-21 14:11:44
长情的月饼：回复meizi老师 视同销售用不用开发票，还是只在申报季度所得税是直接申报这块收入就行？
2023-03-21 14:29:57
长情的月饼：回复meizi老师 另外这个非实物福利申报个税时按哪个价格？
2023-03-21 14:44:33
meizi老师：回复长情的月饼 你好 ；   可以开或者不开 都可以的 ；    按照你们同期市场价的 金额来计算收入和增值税  
2023-03-21 15:14:27
长情的月饼：回复meizi老师 另外这个非实物福利申报个税时按哪个价格？成本价？还是主营业务收入+增值税？
2023-03-21 15:31:33
meizi老师：回复长情的月饼 你好 ；   非实物主要是什么 。 发的什么东西。 现金吗  
2023-03-21 15:50:32
长情的月饼：回复meizi老师 非实物这个东西是公司自产的
2023-03-21 16:04:15
长情的月饼：回复meizi老师 ？？？。老师人呢
2023-03-21 16:22:07
长情的月饼：回复meizi老师 比如我自产的东西我卖给别人1000元，税130，那我申报个税是不是按1130申报？
2023-03-21 16:48:04
meizi老师：回复长情的月饼是的，要安1130来报个税的
2023-03-21 17:16:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 风剪云 发表的提问：
缴纳残保金的会计分录是怎么写的？
借：管理费用--残保金 贷：其他应付款--残保金 借：其他应付款--残保金 贷：银行存款
280楼
2023-03-21 12:58:32
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提缴纳五险一金的会计分录怎么做
你好计提保险 借：其他应付—养老（个人） 管理费用—养老（单位） 贷：应付职工薪酬 缴纳时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
281楼
2023-03-21 13:26:59
全部回复
2333333：回复月月老师 缴纳时借方还要做其他应付款吧
2023-03-21 13:50:05
2333333：回复月月老师 我是12月份在网上申报的，一月份从银行扣款，那我是不是12月份就应该计提，一月份缴纳
2023-03-21 14:03:20
月月老师：回复2333333你好，你是12月份申报的什么，你交什么时候的社保。
2023-03-21 14:32:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
282楼
2023-03-22 12:09:42
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
我一次性收到的租金发票，每月分摊的会计分录应该怎么做？缴纳的税金也是一样每月分摊吗？
一、收到租赁发票时 借：长期待摊费用——租赁费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 二、每月进行摊销 借：销售费用——租赁费（或管理费用——租赁费 ） 贷：长期待摊费用——租赁费 税金验票后抵扣，不摊销
283楼
2023-03-22 12:27:41
全部回复
申屠虹旭：回复江老师 说错了，是我开出的租金发票，收到租金时
2023-03-22 12:48:30
江老师：回复申屠虹旭当月需要一次性确认收入处理。不进行摊销，才能在报税时通过，开票了必须在开票当月确认收入 收到租金时冲减应收账款
2023-03-22 13:05:42
申屠虹旭：回复江老师 我是收到一年的租金，不可以按月分摊收入吗？
2023-03-22 13:30:09
江老师：回复申屠虹旭这个开票了当月必须确认收入的，不然与当月金税三期中开票的金额对不上就无法报税（比对不通过）
2023-03-22 13:56:27
申屠虹旭：回复江老师 老师你说的确认收入是指财务报表和增值税申报表的收入是一样的概念吗
2023-03-22 14:24:25
申屠虹旭：回复江老师 那么季报时如果盈利，去年的亏损可以弥补吗？
2023-03-22 14:35:10
江老师：回复申屠虹旭确认收入与增值税申报表的收入以及财务报表的收入是一样的概念。如果季度申报时盈利，可以先弥补以前年度亏损后再交税
2023-03-22 14:54:56
申屠虹旭：回复江老师 老师我们的发票是代开的，也是一样的吗？
2023-03-22 15:10:50
江老师：回复申屠虹旭发票是代开的，也是需要申报收入，就是当时发票在税务交了税，填写交了税款，本期应交税款减少
2023-03-22 15:38:50
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 飞丫头 发表的提问：
转让不动产，计提增值税时，借：固定资产清理，贷：应交税费/应交增值税（销项税额），缴纳税款的会计分录
您好！转让时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 应交税费-应交增值税（销项税额） 差额记入资产处置损益 这个税金一样要转入未交增值税，然后 借/应交税费-未交增值税 贷：银行存款
284楼
2023-03-22 12:56:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
：工会经费计提与缴纳问题计提时：借：税金及附加 贷：应交税费--工会经费缴纳时：借：应交书费--工会经费 贷：银行存款这个分录不对吧
你好，借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
285楼
2023-03-22 13:18:08
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