彩丽老师：回复筱残保金计提时 借：管理费用--残保金；贷：其他应付款--残保金 上交时 借：其他应付款--残保金；贷：银行存款（或现金）

红苹果：回复玲老师 没有

玲老师：回复红苹果补记以前的分录，借以前年度损益调整贷银行存款

玲老师：回复红苹果如果都是19年的，你就不用分摊了如果都是19年的，你就不用分摊了。

红苹果：回复玲老师 怎么做，可以说的具体的吗

红苹果：回复玲老师 是要把这张票记到19年吗

玲老师：回复红苹果借以前年度损益调整贷银行存款 借应交税费贷以前年度损益调整 借 利润分配贷以前年度损益调整 19年税前可以扣除

毛毛：回复邹老师 用友软件t3都有销项进项咋办，是不是建立账套时不对

邹老师：回复毛毛你好，你需要自己增加一个科目，应交税费——应交增值税科目核算 而不是通过销项税额核算

毛毛：回复邹老师 应交增值税加不上重复了，可以直接加增值税可以吗

邹老师：回复毛毛你好，你可以增加一个这个科目，应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）来核算税额发生，缴纳或者减免

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？

邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 这样子个人缴纳的计提应该都放在应付职工薪酬里面

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，是的，应放在应付职工薪酬里

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 一直累计的话会导致余额出现负的是正常的吗？

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，个人缴纳部分是代扣代缴的，不可能出现负数。计提工资按照应发金额计提

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 计提工资的时候借记管理费用个人缴纳部分也可以放进管理费用里面吗

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 如果公司搞研发的，计提工资的时候会把研发人员工资算入管理费用的明细科目研发费用，可以把个人缴纳的部分也放入研发费用中吗？

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠例如应发工资100，个人社保5，个人公积金5，实发工资90；单位缴纳社保5，单位缴纳公积金5 计提 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提单位缴纳社保公积金 借 管理费用-社保5 贷 应付职工薪酬-社保5 -公积金5 -公积金5 计提个人缴纳部分 借 应付职工薪酬10 贷 其他应收款/其他应付款-社保/公积金10 发放工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90 缴纳公积金社保 借 应付职工薪酬-社保5 其他应收款/其他应付款-社保/公积金10 贷 银行存款20 -公积金5

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 最后科目应该是都抵掉了，只有银存减少，是这样吗？

追寻的钢铁侠：回复汪晨老师 只有管理费用和银存变动了

汪晨老师：回复追寻的钢铁侠你好，是的，按照上述分录编制即可。

汤贵彬老师：回复娇气的店员同学，你好，没有看到你要提问的老师， 请你重新发起胡老师提问

娇气的店员：回复汤贵彬老师 收到专票我就冲了预付账款了

汤贵彬老师：回复娇气的店员一般专票收到的，每月分摊（如果金额不大可以一次分摊属于当年的房租），税款一次入账

暖暖老师：回复半夏半暖半流年出售时缴纳增值税，印花税

Maomaokang：回复袁老师 借：管理费用—住房公积金，借：其他应付款—住房公积金（个人部分）贷：银行存款！这样做对吗@袁老师:

Maomaokang：回复袁老师 借：应付职工薪酬—住房公积金，借：其他应付款—住房公积金（个人部分）贷：银行存款！这样做对吗@袁老师:

袁老师：回复Maomaokang也可以的

杨美汐：回复三宝老师 但是白酒类包装物押金如果还给购买方了，还是要做销售额缴纳增值税，这个怎么做分录

三宝老师：回复杨美汐收到要退还的押金100 借:银行存款 100 借:税金及附加 16 贷:应交税金 16 贷:其他应付款-押金