小茹：回复meizi老师 这个知道，我是问进项税的处理？

meizi老师：回复小茹你好 你们是销售方还是购买方

小茹：回复meizi老师 销售

meizi老师：回复小茹你好 你销售方 你退货 不看你们进项税 。 你销售出去是做销项税

小茹：回复meizi老师 购进的，退货

meizi老师：回复小茹你好 那你专票认证了没有 ？

小茹：回复meizi老师 认证了做转出，没认证冲账对吧

meizi老师：回复小茹你好 是的 没认证你就直接退回去发票 到时你直接做红冲分录即可。 认证了的话 就转出处理 收到销售方红字发票 你在做红冲分录 即可

精明的歌曲：回复bamboo老师 期末不用交税的话 怎么做这个分录

bamboo老师：回复精明的歌曲借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

?徐微微：回复微微老师 要不要二级科目 上月车辆已做凭证 这个月就直接做车辆购置税的凭证就行了吗

?徐微微：回复微微老师 直接挂固定资产-**车上吗 这个月开始计提折旧吗

微微老师：回复?徐微微您好，直接挂在固定资产-**车上，增加原值

?徐微微：回复微微老师 会计分录怎么做？一起计提折旧吗

微微老师：回复?徐微微借：固定资产 贷：银行存款 是的，一起计提折旧

?徐微微：回复微微老师 不需要二级科目吗

微微老师：回复?徐微微您好，二级科目就是您那辆车啊

?徐微微：回复微微老师 好的 谢谢

微微老师：回复?徐微微不客气，祝您工作顺利，身体健康

天空乐怡：回复徐阿富老师 老师，增值税的这个计提，跟缴纳 时，具体的能帮我写一下吗？我每次都搞不清楚。谢谢

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，你再回复我下，晚上发你整个分录，现在外面，好吗？

天空乐怡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，参考下这个： （1）财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额； （2）本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。

阳阳2014：回复宋生老师 这个销售收入税务上算这个月的吗？增值税申报表格的那个销售额，那个销售额一定要和当月销售额相符吗？会计上和税务上要一样吗？

宋生老师：回复阳阳2014您好！是的算这个月。 是的。要一致。

阳阳2014：回复宋生老师 贷方应交税费-应交增值税的明细科目是什么

宋生老师：回复阳阳2014您好！没有明细。就是这个。

kj_hxi5y4shja59：回复郭老师 谢谢老师o(^o^)o

郭老师：回复kj_hxi5y4shja59你好，不用客气，满意请五星好评

恺乐恺乐—开心快乐：回复答疑陈园老师 印花税不用计提？

答疑陈园老师：回复恺乐恺乐—开心快乐不用了，发生时直接做分录。

蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧

蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？

吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提

蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢

吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评