首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应缴纳的销售税金会计分录
分享
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
小规模纳税人确认销售收入的的会计分录怎么做
您好，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
256楼
2023-03-13 13:44:58
全部回复
巴豆：回复东老师 这里增值税的税率是多少
2023-03-13 14:10:19
东老师：回复巴豆现在的话小规模的税率 是1%
2023-03-13 14:27:52
巴豆：回复东老师 当返还一部分现金时，做如下会计分录： 贷：主营业务收入(负数) 应交销项税(负数) 银行存款 这样对吗老师
2023-03-13 14:48:22
东老师：回复巴豆对，没错就是这么做
2023-03-13 15:07:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 糊涂的钢笔 发表的提问：
老师售后回购金额小于销售金额的会计处理分录
你好  https://www.360kuai.com/pc/986f2b667df2af67c?cota=4%26kuai_so=1%26tj_url=so_rec%26sign=360_57c3bbd1%26refer_scene=so_1 这是个案例 ，按这个写分录 
257楼
2023-03-14 12:37:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柏懿芳 发表的提问：
社保迟缴收取的滞纳金，会计分录？
您好！借：营业外支出-滞纳金罚款 贷：银行存款。
258楼
2023-03-14 13:06:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
请问老师缴纳残保金的会计分录？
借管理费用贷其他应付款 借其他应付款贷银存
259楼
2023-03-14 13:24:07
全部回复
朝阳：回复郭老师 请问老师这项缴费可以计入应交税费吗？为什么是税务收缴呢？
2023-03-14 13:42:31
郭老师：回复朝阳不属于税款的，一般不需要记应交税费 税务局代收。
2023-03-14 14:10:51
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
见的有费用分录，收款分录，付款分录，计提税金，扣缴税金，计提工资，支付工资，购买材料，领用材料，完工入库，销售分录，结转成本分录，结转损益分录等等我都掌握了，但去到企业会遇到别的难不会分录？能当会计？
您好，要相信自己，也没有人是无所不知的，您有问题就可以到这里来咨询老师们
260楼
2023-03-14 13:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
单位计提缴纳公积金会计分录
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-公积金 缴纳，借；应付职工薪酬-公积金 ， 其他应收款（个人负担部分） 贷；银行存款等科目
261楼
2023-03-15 12:22:26
全部回复
warm-时光：回复邹老师 计提时是所有的公积金费用？缴纳时是单位的费用。这样不平啊。
2023-03-15 12:50:03
邹老师：回复warm-时光你好，计提的仅仅是单位负担部分 你认为不平的地方是？
2023-03-15 13:16:28
warm-时光：回复邹老师 我们交了20000元的公积金，单位10000，个人10000，从计提到缴纳会计分录，麻烦老师列一下吧。
2023-03-15 13:34:31
邹老师：回复warm-时光你好 计提，借；管理费用等科目 10000， 贷；应付职工薪酬-公积金10000 缴纳，借；应付职工薪酬-公积金10000 ， 其他应收款（个人负担部分） 10000，贷；银行存款20000 从个人工资扣除，借；应付职工薪酬——工资10000，贷； 其他应收款（个人负担部分） 10000
2023-03-15 13:45:29
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 秋 发表的提问：
缴纳5月的增值税及税金附加会计分录怎么做
借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 贷银行存款
262楼
2023-03-15 12:40:50
全部回复
秋：回复吴少琴老师 要计提5月的嘛
2023-03-15 13:11:46
吴少琴老师：回复秋要计提5月的嘛 需要计提
2023-03-15 13:34:47
秋：回复吴少琴老师 5月申报的时候已经缴纳了啊
2023-03-15 13:55:55
秋：回复吴少琴老师 现在做计提个缴纳怎么做？
2023-03-15 14:12:02
吴少琴老师：回复秋借税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育费附加
2023-03-15 14:33:12
秋：回复吴少琴老师 那增值税呢
2023-03-15 14:53:56
吴少琴老师：回复秋借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2023-03-15 15:13:51
秋：回复吴少琴老师 增值税那缴纳的时候呢
2023-03-15 15:31:06
吴少琴老师：回复秋借应交税费-未交增值税  贷银行存款
2023-03-15 15:43:45
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
销售商品零头没给你说会计分录放销售折让还是现金折让会计分录怎么做
你好，算现金折扣，没给的部分计财务费用
263楼
2023-03-15 13:08:09
全部回复
Luck Fairy：回复小云老师 金额大的话 因质量问题调整了销售单价的呢
2023-03-15 13:43:23
小云老师：回复Luck Fairy那种就算销售折让，冲减你的主营业务收入
2023-03-15 14:12:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玲珑 发表的提问：
缴纳水利基金会计分录怎么做
借：税金及附加 贷：应缴税费——应缴水利基金 借 应缴税费——应缴水利基金 贷银行存款
264楼
2023-03-15 13:30:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 薄荷凉angel 发表的提问：
增加销售收入，增加销售成本，会涉及到哪些会计分录，还有哪些税金的分录，能不能帮我列一下？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额，借主营业务成本 贷库存商品，你购进做借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 贷应付账款，借转出未交增值税 贷进项税额，借销项税额 贷转出未交增值税
265楼
2023-03-15 13:38:59
全部回复
薄荷凉angel：回复maize老师 应该还有税金及附加的分录把，销项大于进项的话，应该还要交增值税附加吧
2023-03-15 14:06:30
maize老师：回复薄荷凉angel那有增值税才有附加税，不知道你们这个是不是销项税额大于进项，要是这样，那这个借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税，借转出未交增值税 贷未交增值税， 附加税做借税金及附加 贷应交税费
2023-03-15 14:35:39
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 美美哒 发表的提问：
第一季度销售额未超30万，原本应缴纳增值税是39.8，但是我们购买的税控盘也可以抵扣这部分增值税，请问如何做会计分录？
您好！第一季度未超过30万不用交税呀，你们有开了专票吗？
266楼
2023-03-16 12:33:14
全部回复
美美哒：回复韦老师 没有，普票
2023-03-16 12:51:35
美美哒：回复韦老师 但是当时做了增值税分录的
2023-03-16 13:05:58
美美哒：回复韦老师 现在要怎么继续做分录呢？
2023-03-16 13:30:37
韦老师：回复美美哒如果你们满足免税条件可以这样做分录 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-减免税款
2023-03-16 13:56:26
美美哒：回复韦老师 税控盘费用不抵扣了吗
2023-03-16 14:10:30
美美哒：回复韦老师 进收入要交所得税
2023-03-16 14:32:48
韦老师：回复美美哒税控盘等需要交增值税的时候再抵扣的
2023-03-16 14:45:31
美美哒：回复韦老师 好的，谢谢
2023-03-16 15:00:56
韦老师：回复美美哒不客气，祝你工作顺利哈
2023-03-16 15:11:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雨涵滨滨 发表的提问：
个税缴纳的会计分录
借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
267楼
2023-03-16 12:56:30
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 热情的白羊 发表的提问：
缴纳工会经费的会计分录是不是写借：应付职工薪酬 贷：库存现金？
是的 你前面应该有计提的吧？？缴纳的这个是合适的
268楼
2023-03-16 13:08:08
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴去年的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！税金通过以前年度损益调整，滞纳金做到当期营业外支出
269楼
2023-03-16 13:35:59
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 阳光 发表的提问：
资管产品管理人为基金产品缴纳增值税，应怎样做会计分录呢
您好，是简易计税 根据《财政部 国家税务总局关于资管产品有关问题的通知》（财税〔2017〕56号）规定：“资管产品管理人（以下称管理人）运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。 分录为 借；银行存款（资管产品）等科目 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税（简易计税） 为您提供解答
270楼
2023-03-19 14:48:08
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料