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应缴纳的销售税金会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 琳 发表的提问：
一般纳税人开普通销售发票会计分录中应交税费-应交增值税需要写销项税吗？
你好 是的 需要写销项税 的 这个要交税的
121楼
2023-01-28 13:58:12
全部回复
琳：回复meizi老师 上期留底税额可以抵减这笔销项税吗
2023-01-28 14:19:52
meizi老师：回复琳你好 可以的 到时月末自己结转下
2023-01-28 14:35:34
王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 烧茄子huo米饭（소림） 发表的提问：
补缴以前年度的印花税（购未交，仅缴纳销售金额的印花税）大概7千元，怎么做会计分录？（可以直接进管理费用吗？）
补交以前年度的印花税，如果金额不大，计入当期损益 借：管理费用——印花税 贷：银行存款 如果补交的印花税金额较大，影响到所得税费用，计入以前年度损益调整，调整年初未分配利润，调整应交所得税 借：以前年度损益调整(补交的印花税) 贷：银行存款 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整(应调整的所得税费用) 结转未分配利润 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
122楼
2023-01-28 14:18:14
全部回复
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 那多少金额算大的呢？
2023-01-28 14:47:19
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我这是算金额较大吗？
2023-01-28 15:17:02
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）这个要根据你们的业务规模，以及对整体税额的影响，7000元应当可以在当年直接入管理费用，但出于谨慎考虑可以进行以前年度损益调整
2023-01-28 15:39:40
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 好 明白了
2023-01-28 15:59:53
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）感谢您使用会计学堂
2023-01-28 16:17:20
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 在吗
2023-01-28 16:44:08
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我再问一下 我的印花税核定比率是120%
2023-01-28 16:54:47
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我核定依据是按照销售为基数 还是按购销合计为基数？
2023-01-28 17:13:33
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）购销合计数缴纳印花税
2023-01-28 17:39:28
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 老师 你说错了 我给税务局打电话了
2023-01-28 18:04:36
烧茄子huo米饭（소림）：回复王t老师 我们核定比率120%就按销售额计算基数
2023-01-28 18:26:08
王t老师：回复烧茄子huo米饭（소림）不好意思，比率看错了，以税务局解答为准
2023-01-28 18:43:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
上个月的应交税费-销项税会计分录做错了，这个月核对发现了，冲销重新做的会计分录是什么？上个月的增值税已经缴纳
你好，你错误的分录是什么，正确的应当是什么？
123楼
2023-01-28 14:34:23
全部回复
阳阳2014：回复邹老师 这三个分录有什么关系，为什么月末应交税费-增值税是-2258.41元，不是销项税减进项税吗？
2023-01-28 14:49:13
邹老师：回复阳阳2014你好，是不是明细科目搞错了 已交税金是当月缴纳当月的税款才用的
2023-01-28 15:06:38
阳阳2014：回复邹老师 当月计提下月15号之前缴纳的，缴纳用什么科目
2023-01-28 15:32:58
邹老师：回复阳阳2014期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-28 15:48:02
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳五险一金的会计分录
借管理费用-五险一金（单位） 其他应收款五险一金（个人） 贷银行存款
124楼
2023-01-28 15:00:04
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Ellen 发表的提问：
会计在2020年没有计提工会经费，每个月缴纳时时通过应交税费-工会经费来缴纳的，今年汇算清缴应该把金额调减，会计分录怎么做
调减是不需要在账上做调整的
125楼
2023-01-28 15:05:58
全部回复
Ellen：回复东老师 拿应缴税费这个科目不是一直不平吗？需要调平吗？
2023-01-28 15:21:23
东老师：回复Ellen意思就是没计提是吧， 这么做  借：以前年度损益调整     贷：应交税费-工会经费   借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-28 15:43:50
Ellen：回复东老师 好的，老师，那企业年度报表也是需要修改的吧
2023-01-28 16:10:49
东老师：回复Ellen是的， 报表也是需要修改的
2023-01-28 16:38:06
Ellen：回复东老师 好的，老师，谢谢
2023-01-28 16:50:45
东老师：回复Ellen不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-01-28 17:05:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
建筑服务业 异地预缴税金 计提和缴纳的会计分录
借应交税费预缴增值税 借应交税费附加税/印花税/所得税 贷银行存款
126楼
2023-01-29 14:46:41
全部回复
郭老师：回复平安喜乐借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 次月申报抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费预缴增值税 借税金及附加 贷应交税费附加税/印花税 借所得税费用 贷应交税费企业所得税
2023-01-29 14:59:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 其他 发表的提问：
职工报销供暖费会计分录？如何并到工资表来缴纳个税？分录应该怎么写？
你好，分录，借：管理费用等——福利费 贷：应付职工薪酬 ——职工福利 借：应付职工薪酬 ——职工福利 贷：银行存款 将职工福利并入工资交个税
127楼
2023-01-29 14:51:45
全部回复
其他：回复立红老师 那计提工资的时候还需要体现这笔报销吗？就是工资总额那里用不用体现？
2023-01-29 15:18:12
其他：回复立红老师 就是我在工资表里需要把这笔钱加进去吗？
2023-01-29 15:43:33
立红老师：回复其他你好，是的，是这样的。
2023-01-29 16:10:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
印花税计税金及附加 计提和缴纳的会计分录是？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
128楼
2023-01-29 15:02:59
全部回复
萍水相逢：回复邹老师 我前几个月没有计税金及附加 是缴纳时直接计管理费用了 现在想做调整 计税金及附加 我应该怎么调整
2023-01-29 15:22:34
邹老师：回复萍水相逢借；税金及附加 贷；管理费用
2023-01-29 15:36:32
萍水相逢：回复邹老师 老师 教育费附加和地方教育费附加享受月销售额10万以下免交的优惠政策 我怎么做分录？
2023-01-29 15:58:07
邹老师：回复萍水相逢你好，如果减免了就不需要做计提的分录
2023-01-29 16:19:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
请问，账上销项税和应纳税额与申报表上的销项税与应纳税额相关0.01分钱，怎么调账，会计分录怎么做？销售额账表一致。
你好，四舍五入的差异可以放到营业外收支里面的。
129楼
2023-01-30 13:32:44
全部回复
莉莉：回复郭老师 借：营业外支出0.01 贷：应交销项税0.01，对吗？
2023-01-30 14:01:36
郭老师：回复莉莉对的是的是这么做。
2023-01-30 14:21:11
莉莉：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 14:32:54
郭老师：回复莉莉不用客气，工作愉快。
2023-01-30 14:51:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 雅欣 发表的提问：
销售积分抵现金怎么做会计分录
销售积分记销售费用，借销售费用贷主营业务收入应交税费
130楼
2023-01-30 13:54:41
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 木雨 发表的提问：
内账，涉及税金缴纳的怎么做会计分录
借管理费用 -税金贷银行存款
131楼
2023-01-30 14:21:19
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ kj_ov7Si3TSOntc 发表的提问：
老师您好，请问审计帮我调整2018年视同销售收入所需缴纳的增值税9800元，这个会计分录要怎么做？
您好，您具体是什么业务视同销售的，2018年有做账务处理没有，是怎么做的
132楼
2023-01-30 14:39:39
全部回复
kj_ov7Si3TSOntc：回复文老师 2018年没有账务处理
2023-01-30 15:21:01
文老师：回复kj_ov7Si3TSOntc那具体是什么情况需要视同销售的
2023-01-30 15:48:01
kj_ov7Si3TSOntc：回复文老师 领用的产品送个客户
2023-01-30 16:09:56
文老师：回复kj_ov7Si3TSOntc您好，那应该是借以前年度损益调整（表示当年度的销售费用）贷以前年度损益调整（表示当年度的主营业务收入） 销项税额，借以前年度损益调整（表示当年度的主营业务成本）贷库存商品 以前年度损益调整的余额转入利润分配-未分配利润
2023-01-30 16:32:17
kj_ov7Si3TSOntc：回复文老师 这部分对应的营业税金及附加怎么处理？
2023-01-30 16:43:46
kj_ov7Si3TSOntc：回复文老师 纳税申报表怎么处理？
2023-01-30 17:04:45
文老师：回复kj_ov7Si3TSOntc也应该通过以前年度损益调整科目
2023-01-30 17:19:02
kj_ov7Si3TSOntc：回复文老师 纳税申报表怎么填？
2023-01-30 17:43:45
文老师：回复kj_ov7Si3TSOntc增值税就只能体现在纳税检查调整的销售额里面，附加税的就根据应交增值税的填
2023-01-30 18:10:08
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
那在年底有销项税的情况下，次年缴纳时的会计分录应该是怎样的？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
133楼
2023-01-30 14:59:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
134楼
2023-01-31 13:54:57
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-01-31 14:20:27
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-01-31 14:33:45
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-01-31 14:56:57
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-01-31 15:16:56
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-01-31 15:45:22
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-01-31 16:00:06
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，我公司缴纳2018年的残保金应怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-残保金
135楼
2023-01-31 14:03:43
全部回复
一笑而过：回复轶尘老师 银行存款支付时分录，借应交税费一残保金 贷银行存款 对么？
2023-01-31 14:33:31
轶尘老师：回复一笑而过是的，你的理解正确。
2023-01-31 14:58:35
一笑而过：回复轶尘老师 这里为什么用到 以前年度损益调整科目？
2023-01-31 15:09:12
轶尘老师：回复一笑而过因为你这个属于2018年的损益 权责发生制
2023-01-31 15:22:57
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