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应缴纳的销售税金会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
缴纳滞纳金如何做会计分录
借营业外支出~罚款 贷银行存款
166楼
2023-02-09 14:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.8w
引用 @ 孙1 发表的提问：
小规模纳税人销售商品怎么做会计分录啊 应交税费要做进去 嘛
做进去 借银行贷主营业务收入，应交税费
167楼
2023-02-10 14:15:48
全部回复
孙1：回复郭老师 为什么要做应交税费啊
2023-02-10 14:32:56
郭老师：回复孙1你们的税率免税吗
2023-02-10 14:51:40
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 经。 发表的提问：
购销合同和技术合同缴纳印花税，是销售金额的万分之三，可是有些是销售金额乘以1.6后的金额为计税依据，再乘万分三缴纳，为什么？
购销合同和技术合同缴纳印花税，是销售金额的万分之三。 有些是销售金额乘以1.6后的金额为计税依据，再乘以万分之三缴纳。 这个交的是购销合同的印花税（由于印花税属于地税征缴范围，有的地方是按按60%的销售收入确认采购金额的） 有的是以（采购金额+销售金额）*0.8再乘以万分之三计算的购销合同印花税，这个针对工业企业
168楼
2023-02-10 14:31:58
全部回复
经。：回复李爱文老师 对，就是工业企业，那同一个地方都是按照相同的方法计算的吧？
2023-02-10 14:48:58
李爱文老师：回复经。如果是同一地方，如果都是工业企业，你们也可以这样算。
2023-02-10 15:15:11
经。：回复李爱文老师 采购金额指的是哪些？印花税是用不含税的销售额去计算的吗？
2023-02-10 15:36:27
李爱文老师：回复经。采购金额就是进入原材料科目的金额（这里必须含税），就是根据原材料科目的金额+采购的进项税额就是采购金额。印花税是按含税的采购金额计算 对于销售额也是按销售收入的含税金额计算 上述都属于可以根据科目推算的金额（含税）
2023-02-10 16:02:37
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的会计分录怎么做？
您好！借应交税费-应交增值税（税务检查调整）贷应交税费-未交增值税。然后缴纳的时候，借应交税费-未交增值税 营业外支出 贷银行存款。
169楼
2023-02-10 14:41:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.53w
引用 @ 机智的雪糕 发表的提问：
老师，民办非企业机构基金会10月刚缴纳32元的印花税，应缴纳64，但因为是小规模纳税人减半，实际缴纳32元，会计分录应该怎么做？
同学你好 借税金及附加 贷银行存款
170楼
2023-02-12 15:27:33
全部回复
机智的雪糕：回复朴老师 基金会科目没有税金及附加
2023-02-12 15:49:23
朴老师：回复机智的雪糕管理费用 计入管理费用
2023-02-12 16:11:11
机智的雪糕：回复朴老师 支付印花税在现金流量表中计入哪一项？
2023-02-12 16:40:48
朴老师：回复机智的雪糕支付”印花税“在现金流量表项目中应该记入”应支付的各项税费“中
2023-02-12 16:59:28
机智的雪糕：回复朴老师 支付的所得税计入哪一项呢
2023-02-12 17:14:30
朴老师：回复机智的雪糕这个都是一样的哦
2023-02-12 17:39:13
机智的雪糕：回复朴老师 民办非企业现金流量表没有这一项
2023-02-12 18:05:27
朴老师：回复机智的雪糕这个计入费用就可以了
2023-02-12 18:22:57
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 大镜框 发表的提问：
销售折让、销售退回、现金折扣的会计分录分别怎么写？
借：主营业务收入 应交税费 贷：银行存款、应收账款 （这个，是折让和退回，都要做的） 借：库存商品 贷：主营业务成本（这个，是退回也要做的） 借：银行存款 财务费用 贷：应收账款 （这个，是现金折扣的分录）
171楼
2023-02-12 15:54:45
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 景 发表的提问：
公司的车缴纳车船税跟滞纳金会计分录怎么做
车船税;借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 滞纳金 借营业外支出 贷银行存款
172楼
2023-02-12 16:24:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
销售方违约的话一般纳税人会计分录怎么做？
您好，销售方违约的话，给贵方的违约金处理的方法吗？如果是的话，借；现金或者银行存款，贷；营业外收入-补偿收入。
173楼
2023-02-13 14:07:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师暂估入库无票，汇算清缴时调增金额做会计分录吗？调增金额应纳所得税会计分录我知道必须做
您好！这个不需要单独做分录。
174楼
2023-02-13 14:14:45
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ M. 发表的提问：
某酒厂销售粮食白酒一批，收取包装物押金2000元，押金款已存入银行，请计算应纳的消费税以及增值税的销项税额，并作出会计分录。
你好，销售货款是多少啊
175楼
2023-02-13 14:35:58
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M.：回复暖暖老师 老师给的题目没写。。只有个包装押金
2023-02-13 15:04:29
暖暖老师：回复M.这个押金2000/1.16*0.16就是增值税
2023-02-13 15:21:02
M.：回复暖暖老师 那那个消费税怎么计算呢
2023-02-13 15:33:50
暖暖老师：回复M.消费税还需要知道销售的数量
2023-02-13 15:53:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人销售货物含税60000元收到现金40000元会计分录怎么做
借；应收账款20000 库存现金40000 贷；主营业务收入 60000/1.03 应交税费-应交增值税 60000/1.03*0.03
176楼
2023-02-14 14:13:37
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
这个会计分录我看不懂。企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险金，怎么会这样编制会计分录呢？
您好，其实贷方可以直接是 银行存款 但是这里多了一步过渡科目，其他应付款。 其实意义是一样的
177楼
2023-02-14 14:38:58
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郑莹：回复宸宸老师 那付的就是企业应该付的社会保险金，而不是题意中说的代扣个人应交的社会保险金
2023-02-14 15:17:14
宸宸老师：回复郑莹您好，不是的，这里是指个人部分。在发工资的时候，代扣出来。 等实际缴纳社保的时候，还需要计提公司部分社保。 接着 个人和公司部分一起缴纳
2023-02-14 15:33:56
郑莹：回复宸宸老师 可是应付职工薪酬中的社会保险金不是应该是指企业应付的社会保险金吗？这里怎么是指代扣的个人的社会保险金？
2023-02-14 16:03:56
宸宸老师：回复郑莹现在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的
2023-02-14 16:13:58
宸宸老师：回复郑莹站在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的。并不冲突的
2023-02-14 16:32:18
郑莹：回复宸宸老师 那应付职工薪酬里面的社会保险金就包括两块，一个是公司应交的和代扣个人的保险金？
2023-02-14 16:58:29
宸宸老师：回复郑莹您好，是的，您的理解正确
2023-02-14 17:21:03
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 独角的寒梅 发表的提问：
老师，你好，小规模纳税人，季度销售额不超过30万，那那一步不缴纳的税款怎么写会计分录
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入。
178楼
2023-02-14 14:54:07
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
179楼
2023-02-14 15:11:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 婷 发表的提问：
你好，之前开了销售单，销售单开错，把达赠的都开成正常销售单了，现在收到一份领导签字需要核销客户开多的金额的说明，说是不开退单，直接核销，我的会计分录如何做
你好，直接核销就是把多的红冲了，这样做不是正规的 正常是开发票
180楼
2023-02-15 14:03:28
全部回复
婷：回复玲老师 他家我们还没给对方开过发票
2023-02-15 14:26:00
婷：回复玲老师 正在对账
2023-02-15 14:36:20
玲老师：回复婷如果没有开发票，可以直接核销，然后按照正确的金额数量开发票
2023-02-15 14:46:46
婷：回复玲老师 之前不是我做的账，我如何核销，会计分录
2023-02-15 15:03:18
玲老师：回复婷要知道什么原因核销，你这要问没有办法给你也出来分录 的 分录 就是做原来相反的分录
2023-02-15 15:29:02
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