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应缴纳的销售税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 激情的汽车 发表的提问：
缴纳住房公积金的会计分录
你好，借；应付职工薪酬——公积金，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
151楼
2023-02-06 14:24:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
小规模纳税人销售免税商品，开票金额10000税额0，会计分录怎么做？
你好，借；应收账款等科目 10000 贷；主营业务收入 10000
152楼
2023-02-06 14:50:59
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儒儒：回复邹老师 这个涉及到免税，不用去管他么
2023-02-06 15:18:41
邹老师：回复儒儒你好，因为是免税，税额是0，就不需要体现应交税费——应交增值税的
2023-02-06 15:30:37
儒儒：回复邹老师 那申报报表的时候怎么填写金额呢，销售额填10000会自动出来300的增值税这个不用去管他么
2023-02-06 15:59:33
邹老师：回复儒儒你好，你这个销售额是填写在免税销售额栏次吗
2023-02-06 16:27:20
儒儒：回复邹老师 是填在免税销售额栏了，下面显示本期免税额
2023-02-06 16:46:16
邹老师：回复儒儒你好，能提供一下你申报表填写的图片吗
2023-02-06 17:06:31
儒儒：回复邹老师
2023-02-06 17:16:48
邹老师：回复儒儒你好，应当把收入填写在其他免税销售额栏次才是的，而不是小微企业免税销售额
2023-02-06 17:38:26
儒儒：回复邹老师 老师您看一下本年累计那栏，我填了其他免税，然后本期免税那出来税额了，
2023-02-06 17:55:23
邹老师：回复儒儒你好，填写其他免税收入，其他免税收入*3%的金额会在本期免税额体现的
2023-02-06 18:23:22
儒儒：回复邹老师 那就是我在做账的时候不用去管免税金额这块了是吗？这个只是在申报报表的时候体现？
2023-02-06 18:52:56
邹老师：回复儒儒你好，是的，不需要做应交税费，只在申报表的本期免税额体现就是了
2023-02-06 19:19:52
儒儒：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-06 19:35:36
邹老师：回复儒儒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 19:52:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ~小鱼~ 发表的提问：
小规模企业，1月销售3万，2月销售4万，3月销售2万。会计分录每个月分别应该怎么做？税金怎么计提？附加税呢？
你好，你的企业收入确实不多，税法规定，每月收入少于3万的，免增值税.按照你上面描述是可以免税的。具体你可以问税务局
153楼
2023-02-07 13:13:30
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紫藤老师：回复~小鱼~会计分录 借银行存款 贷主营业务收入
2023-02-07 13:33:33
~小鱼~：回复紫藤老师 不用做税金吗？
2023-02-07 14:00:15
紫藤老师：回复~小鱼~如果做税金 就这样 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税
2023-02-07 14:27:56
紫藤老师：回复~小鱼~但向我刚才说的，月收入少于3万可以免税。现实问题你可以咨询税管员。如果免税不是更好吗？
2023-02-07 14:45:52
~小鱼~：回复紫藤老师 附加税用不用计提？增值税免了，那么增值税和附加税是不是都得做到营业外收入里？
2023-02-07 15:05:51
~小鱼~：回复紫藤老师 附加税每个月都得计提还是到最后一个月里计提？
2023-02-07 15:23:37
紫藤老师：回复~小鱼~附加税是在增值税基础上计提的。教育费附加3%，地方教育费附加2%
2023-02-07 15:40:59
紫藤老师：回复~小鱼~每月按照增值税计提
2023-02-07 15:55:15
~小鱼~：回复紫藤老师 月不超10万教育费附加不是免征吗？也得计提？
2023-02-07 16:16:04
紫藤老师：回复~小鱼~如果有增值税就交附加，没有就不交
2023-02-07 16:26:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 百 发表的提问：
一般纳税人销售多余材料的会计分录 同时结转成本的分录？？
您好，收款时，借；现金或者银行存款，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借：其他业务支出，贷：原材料。
154楼
2023-02-07 13:39:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 失眠的大神 发表的提问：
上月现金缴纳增值税，未报账，缴纳增值税的会计分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
155楼
2023-02-07 14:00:18
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
156楼
2023-02-07 14:25:33
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 淡然的冬瓜 发表的提问：
以现金支付销售部门的业务费应该如何写会计分录？
同学你好，借，销售费用，贷，库存现金。
157楼
2023-02-07 14:44:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户mbnphc 发表的提问：
5 本月销售额50000元，采购金额35000元，计算要缴纳的增值税、附加税，并做计提附加税的分录
你好，我以税点是13个点为前提计算，然后这些金额都是含税额可以吧
158楼
2023-02-08 13:58:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 百 发表的提问：
一般纳税人销售多余材料的会计分录 同时结转成本的分录？？
您好，收款时，借；现金或者银行存款，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本时，借：其他业务支出，贷：原材料。
159楼
2023-02-08 14:05:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
往来会计是不是就是应收应付？实际工作中不需要写会计分录，只用整理下销售单和与客户的往来单？具体往来会计是做什么
你好，就是负责 应收，应付，预收，预付，其他应收款，其他应付款账簿的登记 一般是不需要写分录，根据会计的分录做相应账簿登记就是了
160楼
2023-02-08 14:24:42
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生活天空：回复邹老师 那我在管家婆和用友软件里面是登记在哪个位置呢
2023-02-08 14:36:45
邹老师：回复生活天空你好，如果有软件的，不需要再单独做往来账登记的 这种有往来会计分工的，一般是手工帐的单位
2023-02-08 15:03:19
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 可可 发表的提问：
本公司缴纳滞纳金会计分录
您好！滞纳金分录 借：营业外支出 154696.53 贷：银行存款 154696.53
161楼
2023-02-08 14:44:59
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可可：回复小妍老师 是以前年度的滞纳金，
2023-02-08 15:03:42
小妍老师：回复可可您好！是的，计入当期的营业外支出。
2023-02-08 15:19:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小草 发表的提问：
1、缴纳税控盘服务费时，会计分录：借。管理费用--办公费；贷，银行存款 2、销项税不够抵扣时，是否做会计分录: 借：应交税金--应交增值税 贷：管理费用（红字） 第2个会计分录什么时候做？
需要交增值税的时候抵减的的时候做
162楼
2023-02-09 13:05:31
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张馨维cathy 发表的提问：
每个月的税金缴纳的会计分录怎么做？有进项，销项，有留抵，有附加税那种
缴增值税时，借应交税费一未交增值税，贷银行存款，
163楼
2023-02-09 13:25:50
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庄老师：回复张馨维cathy交附加税，借应交税费一应交城建税，教育附加税，贷银行存款
2023-02-09 13:46:47
张馨维cathy：回复庄老师 计提时候怎么做？
2023-02-09 14:07:40
庄老师：回复张馨维cathy附加税计提，借营业税金及附加，贷应交税费一应交城建税
2023-02-09 14:30:29
庄老师：回复张馨维cathy增值税，月底借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
2023-02-09 14:50:43
张馨维cathy：回复庄老师 不是还有之前 月份留抵扣的未交增值税嘛？要加减一下剩下的未交增值税贷方的部分，计算附加税吧？
2023-02-09 15:07:09
庄老师：回复张馨维cathy你好，附加税不是这样计算
2023-02-09 15:26:26
庄老师：回复张馨维cathy应交增值税二销项税额一进项税额一上期留抵一未交增值税借方，根据缴纳增值税计提附加税
2023-02-09 15:46:32
张馨维cathy：回复庄老师 那缴纳的增值税不就是相当于之前月份统计出来的未交增值税的贷方减去未交增值税的借方金额，计算出来的嘛？
2023-02-09 16:16:17
庄老师：回复张馨维cathy是，最终是这个数
2023-02-09 16:38:28
张馨维cathy：回复庄老师 但是这个加减的过程怎么在分录体现出来？
2023-02-09 16:58:54
张馨维cathy：回复庄老师 尤其减去之前备抵的
2023-02-09 17:16:00
庄老师：回复张馨维cathy，这个不用做具体分录
2023-02-09 17:27:44
张馨维cathy：回复庄老师 好的，那我彻底明白了特别感谢您，我只需要在草稿纸上记录就可以了哈
2023-02-09 17:51:58
庄老师：回复张馨维cathy应该的，给个好评
2023-02-09 18:15:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 深情的航空 发表的提问：
老师，缴税支付的滞纳金如何做会计分录？
这个做营业外支出贷银行存款
164楼
2023-02-09 13:50:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 玲儿 发表的提问：
1.销售商品取得的收入价税合计，不计入应交税费，到季度申报时实际缴纳数来做会计分录可以吗，我两个同学都这样做 2.工资核算不计提会计分录，当月支付工资款当月做会计分录可以吗
你好 1，不可以的，需要做收入，税款分离的分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 2，需要先计提，然后发放的时候做发放的分录才是的
165楼
2023-02-09 14:15:20
全部回复
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