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未开票确认收入的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
企业参加国内展会 收到财政结算中心补贴1万元 如何确认收入 怎么做会计分录合理？
你好，借银行存款贷营业外收入。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
166楼
2023-02-15 14:01:06
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会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 本来想直接抵减展会会用 那样是不是不合理
2023-02-15 14:29:04
徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，不可以冲减的。
2023-02-15 14:46:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Orange.Love 发表的提问：
请问2月确认收入35万但是未开票，分录应该怎么写
借银行存款贷主营业务收入应交税费 和开发票的一样做。
167楼
2023-02-15 14:27:34
全部回复
Orange.Love：回复郭老师 那银行帐上的余额跟会计账上的余额不就不相等了吗？
2023-02-15 14:53:16
郭老师：回复Orange.Love没有收到钱，借应收账款。
2023-02-15 15:04:56
Orange.Love：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-02-15 15:29:26
郭老师：回复Orange.Love不用客气的，
2023-02-15 15:54:21
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 英勇的画笔 发表的提问：
分期确认销售收入，有关的增值税纳税义务尚未发生的会计分录怎么写
借：*** 贷：主营业务收入 应交税费-待转销项税额 这样体现 以后再转入应交税费-应交增值税（销）
168楼
2023-02-15 14:41:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ momo 发表的提问：
问题是工程项目按会计处理确认收入的话了，只开了一部分发票，剩下的要做未开票销售收入报税？
这个不用，现在都是税务局帮你认定一个收入比的
169楼
2023-02-16 13:51:45
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 专一的小白菜 发表的提问：
特许权使用费全额年度收入一次性开票，收入分期确认，会计分录如何处理
只是先把增值税确认掉。 借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税 此时不确认收入 确认收入时 借：应收账款 贷：主营业务收入
170楼
2023-02-16 14:00:50
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
预收款未开票未确认收入，不用确认税款吧
你好，不用的呢，不用
171楼
2023-02-16 14:26:44
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 优雅的小蚂蚁 发表的提问：
您好：合同结算确认收款额，但未到收款，会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
172楼
2023-02-16 14:32:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
我想问下，企业已开发票，未发货，未确认收入，新收入准则如何会计处理
同学你好 这个按照开的发票做收入哦
173楼
2023-02-19 15:04:26
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天青色等烟雨：回复朴老师 我没有发货，根据我们收入的要求，不确认收入，在不确认收入的情况下，如何进行会计处理
2023-02-19 15:28:26
朴老师：回复天青色等烟雨同学你好 那就做合同负债
2023-02-19 15:48:30
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
教育培训收入分期确认会计分录
收到款借银行存款 贷预收账款 每一期确认收入 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费增值税销项税
174楼
2023-02-19 15:11:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 情意 发表的提问：
我们企业是按开出发票确认收入，成本发生了30万，给甲方开了38万的，款未收，这样怎么做账呢，合同毛利怎么写入，会计分录怎么做
你好！借应收账款 38 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本30万 贷库存商品等30
175楼
2023-02-19 15:40:55
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情意：回复宋生老师 老师;我们是建安企业
2023-02-19 16:38:24
宋生老师：回复情意您好！借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段
2023-02-19 17:07:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 然 发表的提问：
17年1月份开了店宣费的收入发票，但是还没有收到成本的发票，确认收入的时候暂估成本会计分录怎么做？
借；劳务成本等科目 贷；应付账款——暂估
176楼
2023-02-19 15:54:32
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楠楠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 太阳 发表的提问：
先全额开出发票，客户分期付款，怎么分期确认收入，会计分录怎么做。
分期确认收入，会影响申报表吗？申报报表时要注意什么。
177楼
2023-02-19 16:21:00
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楠楠老师：回复太阳开票和付款是两回事，全额开票挂应收账款，收到款项冲应收账款
2023-02-19 16:40:02
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师，确定收入，没有收到发票，只有确认单，怎么做会计分录
你好，是以后都没有发票吗？这种可以无票确认收入，按正常收入做账就可以
178楼
2023-02-20 13:39:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 眯眯眼的皮带 发表的提问：
建筑安装工程，先领用了材料，但是没有确认收入和开收入的发票，请问会计分录怎么做？
您好 借 工程施工 贷 原材料
179楼
2023-02-20 13:57:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 单身的花生 发表的提问：
18年有未结转的成本和未确认的收入，现在发现了要补缴税款会计分录怎么做
你好 借；应收账款等科目 ，贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税 借；以前年度损益调整——主营业务成本 ， 贷；库存商品 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
180楼
2023-02-20 14:24:00
全部回复
单身的花生：回复邹老师 在补缴税款的时候留抵税额抵扣了一部分税额和滞纳金，这个应该怎么做
2023-02-20 14:45:44
邹老师：回复单身的花生你好 借；应交税费—未交增值税，营业外支出，贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），银行存款
2023-02-20 15:05:37
单身的花生：回复邹老师 老师你好，那附加税和印花税呢
2023-02-20 15:24:32
邹老师：回复单身的花生你好，是计提，缴纳附加税，印花税分录？
2023-02-20 15:52:14
单身的花生：回复邹老师 对的，补缴18年度附加税印花税时，计提和缴纳的分录应该怎么做
2023-02-20 16:16:17
邹老师：回复单身的花生你好 附加税 借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税，贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 印花税 借；以前年度损益调整，贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-02-20 16:34:01
单身的花生：回复邹老师 老师，那每个月我认证过但是未抵扣的进项税应该怎么记账呢
2023-02-20 16:51:37
邹老师：回复单身的花生你好，认证了就必须抵扣的 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目
2023-02-20 17:13:01
单身的花生：回复邹老师 老师，比如说我这个月增值税是零申报，又有即将过期的抵扣联必须认证，认证的这一部分怎么入账呢
2023-02-20 17:36:38
邹老师：回复单身的花生你好 是之前发票不含税金额已经入账了，只是进项发票现在认证抵扣的意思？
2023-02-20 17:52:26
单身的花生：回复邹老师 对，当时已经做过分录原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款，现在是抵扣联在增值税认证平台上认证
2023-02-20 18:19:58
邹老师：回复单身的花生你好，之前已经计入了进项税额 核算，那现在认证了就不需要做分录的
2023-02-20 18:32:23
单身的花生：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 18:56:41
邹老师：回复单身的花生不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-20 19:25:47
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