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调增应纳税所得额会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
企业所得税纳税调增的会计分录怎么做啊？所得税汇算清缴后，发票拿回来了，怎么办？会计分录怎么做啊？专项申报需要什么资料啊
调增的是什么内容。会计差错吗？ 发票几月拿回来的。
151楼
2023-02-08 14:12:28
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无与伦比：回复方老师 成本，6月拿回
2023-02-08 15:03:04
方老师：回复无与伦比可以写个说明，然后再把申报表修改后重新去大厅申报一次。 专项申报说明并没有具体的格式，可以问一下主管税务机关有哪些要求。
2023-02-08 15:29:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 跳跃的果汁 发表的提问：
2018年预提费用在汇算清缴时没有取得发票，已作调增并已纳企业所得税，请问调增的预提费用应该怎样做会计分录？如果不用做分录，是否一直挂着账？
实际没有发生是吧，之前的分录
152楼
2023-02-08 14:36:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
季度应纳税所得额为负数，要计提所得税分录吗
一般是要求的，所得税费用负数！
153楼
2023-02-08 14:50:59
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小易老师
职称：,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 兴 发表的提问：
四季度“增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）”上的本期免税额比会记账上自己计算的少了1分钱，怎么调整？季度所得税预缴纳税申报表上的预缴所得税额比会计账上多了1分钱，怎么调整？按哪个数缴税？账务调整，怎么做分录？要申报
您好，现在1月是做10-12月的季度申报，您的情况是属于提交了季度申报表后和自己的报表核对发现了出入，现在可以不做调整分录，及时携带公司相关证件和会计财务报表数据去税务局大厅做更正申报。
154楼
2023-02-09 14:15:05
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兴：回复小易老师 如果不予处理，对后续的账务有影响吗？
2023-02-09 15:00:17
小易老师：回复兴@兴:如果真的只是1分钱的话没影响，但如果金额较大还是建议及时跟正处理
2023-02-09 15:17:10
兴：回复小易老师 老师，增值税上的免税额比会计账少1分钱，不用管它；那所得税按申报表多交的1分钱，在18年可以这么做账吗？ ------ 计提17年应多缴纳企业所得税 借：所得税费用 0.01 贷：应交税费--应交所得税 0.01 借：应交税费--应交所得税 （实际缴纳额） 贷：银行存款（实际缴纳额）
2023-02-09 15:41:51
兴：回复小易老师 老师，增值税上的免税额比会计账少1分钱，不用管它；那所得税按申报表多交的1分钱，在18年可以这么做账吗？ ------ 计提17年应多缴纳企业所得税 借：所得税费用 0.01 贷：应交税费--应交所得税 0.01 借：应交税费--应交所得税 （实际缴纳额） 贷：银行存款（实际缴纳额）
2023-02-09 16:03:01
小易老师：回复兴@兴:在18年你是想把账和申报表关于企业所得税做的一致，计提17年应多缴纳企业所得税 借：以前年度损益调整 0.01 贷：应交税费--应交所得税 0.01 ，实际18年第一季度申报缴纳时，借：应交税费--应交所得税 （实际缴纳额+0.01） （应交税费-应交所得税科目结平）贷：银行存款
2023-02-09 16:17:07
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 辛勤的洋葱 发表的提问：
（1）计算当年该企业共计应缴纳的增值税、消费税、城建税、教育费附加和地方教育附加合计数。 （2）计算当年该企业实现的会计利润。 （3）计算当年技术转让所得应纳税调整的金额。 （4）计算当年管理费用应纳税调整的金额。 （5）计算当年广告费应纳税调整的金额。 （6）计算当年工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税调整的金额。 （7）计算当年该企业企业所得税的应纳税所得额。 （8）计算当年该企业应缴纳的企业所得税税额。
你好，学员，这个具体有背景的吗
155楼
2023-02-09 14:32:40
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Zhang YH 发表的提问：
2020年预提费用在汇算清缴时没有取得发票，已作调增并已纳企业所得税，请问调增的预提费用应该怎样做会计分录？如果不用做分录，是否一直挂着账？
您好，是企业所得税调整，不是会计分录调整，所以没有分录。是的，真实业务就继续挂账
156楼
2023-02-09 14:38:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小辣椒 发表的提问：
涉及损益的调整事项（是要看是否来得及调）： （1）报告年度2018年，发生在报告年度所得税汇算清缴前的（税法允许），应调整报告年度应纳所得税税额。 应调整报告年度应纳所得税税额，这个分录是在2019年1.1-5.31之间写分录？
是的。同学。是在汇算期间写
157楼
2023-02-09 14:50:59
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小辣椒：回复陈诗晗老师 发现时间是在2019.3.5 老师讲的调整财务报表相关项目的期初数， 这个是指财务报表2019.1的资产负债表？
2023-02-09 15:30:45
陈诗晗老师：回复小辣椒是的，同学。2019年期初数，不是18年 只是之前年度的才是18年
2023-02-09 15:56:54
小辣椒：回复陈诗晗老师 有点想不通的是3。5发现需要调整以前年度损益，分录写在了3月份帐本中，1-2月资产负债表和利润已申报国税系统中，调报表去要在2019.1月份体现期初数？？？？
2023-02-09 16:18:38
陈诗晗老师：回复小辣椒因为你现在不可能再去调整18年的报表了，已经存档了。 19年的期初是18年期末，所以是调整19年期初
2023-02-09 16:46:53
小辣椒：回复陈诗晗老师 如果调整 分录写在3月份，是不是会影响到2019年的利润分配呢？
2023-02-09 17:06:35
陈诗晗老师：回复小辣椒会影响期末未分配利润的金额。
2023-02-09 17:19:31
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 秋果实 发表的提问：
企业本期缴纳的所得税费用，审计计算所得税为负数，应如何调整分录
你好 什么目的的审计 看一下他调整的原因是什么呢
158楼
2023-02-10 13:31:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳阳妈 发表的提问：
老师，应纳税所得额90882.59元，调增多少，应纳税额是50302.66元呢？
根据这个倒推出来是应纳税所得额 1006053.2 纳税调增是1006053.2-90882.59
159楼
2023-02-10 13:57:17
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阳阳妈：回复maize老师 老师，超过100万不要按10%税率吗
2023-02-10 14:11:36
maize老师：回复阳阳妈是的，不好意思 我忘记了这个，那这个倒推出来不是这个了，那这个算出来多几百元这个应纳税额了，=1000000*5%%2B(1006053.2-1000000)*10%=50605.32
2023-02-10 14:39:11
maize老师：回复阳阳妈你这个卡这个调不出来了，这个刚卡这个100万这个了
2023-02-10 14:58:35
阳阳妈：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 15:12:52
maize老师：回复阳阳妈你看领导咋说的这个，是就按你这个交还是50605.32 这个，
2023-02-10 15:23:58
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
以前年度损益调整应该增加到什么类科目下？2017年所得税清算，退税金额需要做哪些会计分录？
你好，以前年度损益科目余额，转入利润分配-未分配利润 退所得税费用 借 应交税费-应交所得税 贷 以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费-应交所得税 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
160楼
2023-02-10 14:02:21
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学堂用户ij62js 发表的提问：
关于年度企业所得税汇算产成品少摊成本作纳税调增会计分录如何处理。
您好，你是要调增成本吗？正常的分录你怎么做的？写一下我给你改
161楼
2023-02-10 14:29:46
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 ，我需要调整2019年9月资产负债表和利润表吗？然后调整所得税应纳税所得额是吗 调整2019年9月企业所得税应纳税额分录怎么写 老师 金额250000的普票
你好！具体是什么业务呢
162楼
2023-02-10 14:47:59
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11876948484884：回复蒋飞老师 2019年借生产成本，贷银行存款250000的一笔业务，发票有问题，税局要求处理
2023-02-10 15:11:15
蒋飞老师：回复11876948484884不用调整2019年9月资产负债表和利润表的
2023-02-10 15:37:45
蒋飞老师：回复11876948484884调整2019年9月企业所得税应纳税额分录： 借利润分配…未分配利润（所得税费用） 贷应交税费…应交企业所得税 借应交税费…应交企业所得税 贷银行存款
2023-02-10 15:57:17
11876948484884：回复蒋飞老师 老师 补缴税款，做个补交凭证就可以了吧
2023-02-10 16:21:06
蒋飞老师：回复11876948484884是的，你的理解很对
2023-02-10 16:33:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 精明的大雁 发表的提问：
企业开业装修费一次性进费用了，汇算时说要按3年分摊抵扣，将多进费用部分调增应纳税所得额了。调增部分是不是在17年所得税汇算时可以将当年进费用部分在调减应纳税所得额
如果你不做调账处理的话可以做调减项目处理。
163楼
2023-02-12 15:04:11
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精明的大雁：回复方老师 老师能不能说的具体一下，我这个月用不用分录调账。还是等到17年汇算时调
2023-02-12 15:31:39
方老师：回复精明的大雁意思是不作分录，17年汇算时长期待摊费用本年应摊销的金额在申报表纳税调整表做调减处理。
2023-02-12 15:59:22
精明的大雁：回复方老师 谢谢老师
2023-02-12 16:21:02
方老师：回复精明的大雁不客气，祝您生活愉快！
2023-02-12 16:48:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 走出姿态 发表的提问：
老师，纳税调整金额是正数则表示要调增还是调减应纳税所得额？
你好，同学。 你是什么情况下的调整是正数
164楼
2023-02-12 15:12:57
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
165楼
2023-02-12 15:33:34
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