首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调增应纳税所得额会计分录
分享
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 雪白的爆米花 发表的提问：
计算投资收益应调整的应纳税所得额
你好，题目没有放上来
286楼
2023-03-23 12:28:31
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
老师！公允价值为什么调增应纳税所得额
您好，本题中公允价值减少50并没有影响应纳税所得额，因为是计入其他综合收益的 答案里的应纳税所得额调整也没有这一块呀，您看下，不懂再问我
287楼
2023-03-23 12:57:15
全部回复
有有爱：回复王老师1 老师这里要怎么问才需要问才需要计算，递延，一般计算所得税费用不是要把递延算进去吗
2023-03-23 13:30:23
王老师1：回复有有爱您好，如果是交易性金融资产的话，公允价值变动计入公允价值变动损益的话，这块会产生递延所得税资产/负债并影响所得税费用的 本题中由于公允价值变动是计入其他综合收益的，所以产生的递延所得税资产也是影响其他综合收益而不影响所得税费用的
2023-03-23 13:57:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 兴 发表的提问：
1、四季度“增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）”上的本期免税额比会记账上自己计算的少了1分钱，怎么调整？2、季度所得税预缴纳税申报表上的预缴所得税额比会计账上多了1分钱，怎么调整？
按哪个数额交所得税？
288楼
2023-03-23 13:15:23
全部回复
朴老师：回复兴改成跟申报表上一样
2023-03-23 13:35:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问：
老师，税法的企业所得税纳税调增和调减和会计上的所得税的调增调减指的是永久性差异吗，暂时性差异是不是只在会计中才计算递延所得税
您好，企业所得税纳税调增和调减参考暂时性和永久性差异，暂时性差异是只在会计中才计算递延所得税。
289楼
2023-03-23 13:33:00
全部回复
天会亮心会暖i：回复小林老师 老师，税法中企业所得税也要考虑暂时性差异吗，纳税调增和调减题中好像都是永久性差异呢，您可以给我举个企业所得税用到暂时性差异的例子吗
2023-03-23 13:59:43
小林老师：回复天会亮心会暖i您好，暂时性差异都是税法口径，会计按权责发生制核算。按您的要求，比如坏账准备的变化，就是暂时性差异。
2023-03-23 14:11:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学堂用户_ph619400 发表的提问：
应纳所得税额是7055.84，减免所得税额是5644.67，本期应纳所得税额是1411.17，那5644.67要不要做分录
这个不用做分录的，直接按照1411.17计提，借：所得税费用 1411.17 贷：应交税费—应交所得税 1411.17
290楼
2023-03-26 18:21:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 自信的大门 发表的提问：
以公司2021年收入类科目余额为750万，费用类科目余额为630万，所得税税率为25%，无纳税调整事项计算应交所得税，并编制有关会计分录结转本年实现的净利润，按税后利润的10%提取法定盈余公积提取任意盈余公积五万元，向投资者分配现金股利20万，并以银行存款支付结转已分配的利润
您好 应纳税所得额750-630=120 企业所得税120*0.25=30 净利润120-30=90 借 本年利润90 贷 利润分配-未分配利润90
291楼
2023-03-26 18:37:08
全部回复
bamboo老师：回复自信的大门借 利润分配计提法定盈余公积90*0.1=9 借 利润分配-计提任意盈余公积5 贷 盈余公积-法定盈余公积9 贷 盈余公积-任意盈余公积5
2023-03-26 19:07:29
bamboo老师：回复自信的大门借 利润分配-应付现金股利20 贷 应付股利20 借 应付股利20 贷 银行存款20
2023-03-26 19:32:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 郭玉凤 发表的提问：
所得税项目业务招待费 调增，会计分录怎么做？要做几笔吗
你好！你不需要单独做这个调整的分录。只要看最终企业要调增多少金额。把全部要调整的金额加起来做一笔分录就好了
292楼
2023-03-26 18:47:59
全部回复
郭玉凤：回复宋生老师 怎么做？
2023-03-26 19:05:53
宋生老师：回复郭玉凤1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-26 19:26:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 半夏 发表的提问：
企业年度所得税调增了，但是还是亏损，需要做会计分录吗
你好，如果是因为税法与会计的差异调增应纳税所得额，仍然还是亏损，这种情况不需要做分录的
293楼
2023-03-27 13:21:37
全部回复
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
纳税调增后 需要做会计分录吗
您好，纳税调增是税法上的调整，不需要做格外的会计分录。 只是如果纳税调增后和您实际计提的所得税有差额，需要做所得税的调整分录。谢谢
294楼
2023-03-27 13:47:50
全部回复
偶尔，小澎湃：回复萦萦老师 但是纳税调增之后的利润有变化 和账上的不一样 这个不影响吗
2023-03-27 14:16:34
萦萦老师：回复偶尔，小澎湃您好，会计是会计税法是税法；调整后的利润肯定是和会计账面上不一致的；会计如果和税法都是一致的话，就不会存在调整一个说法了。
2023-03-27 14:40:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 雪风 发表的提问：
11月支付宝扣了天猫佣金，但是天猫佣金要12月才能开专票，分录怎么做？ 借 :销售费用 应交增值税 进账税额（待转进项税额） 贷:银行存款，如果一直不得票怎么做会计分录。所得税要调赠会计上要做会计分录吗？
借销售费用贷进项税额 汇算清缴调增
295楼
2023-03-27 13:53:59
全部回复
雪风：回复郭老师 老师，你这个看起来不平啊
2023-03-27 14:12:12
雪风：回复郭老师 可以具体点吗？
2023-03-27 14:40:40
雪风：回复郭老师 汇算清缴调增，不用做会计分录吧
2023-03-27 15:07:16
郭老师：回复雪风借 :销售费用100  应交增值税 进账税额（待转进项税额） 20 贷:银行存款，120 借销售费用20贷进项税额20 汇算清缴调增120
2023-03-27 15:27:11
雪风：回复郭老师 非常感谢
2023-03-27 15:45:54
郭老师：回复雪风不用客气 周末愉快
2023-03-27 16:00:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
计提2016年度企业所得税汇算清缴及支付与结转分录是否正确应纳税所得额为：26307.40税率为：0.25应纳税额：6576.85减免所得税额为：3946.11应纳税额为：2630.74；问：1、计提时是：借：以前年度损益调整6576.85，贷应交税费-应交企业所得税6576.852、支付时：借：应交税费-应交企业所得税6576.85，贷：银行存款2630.74，贷：营业外收入3946.113、结转未分配利润：借利润分配-未分配利润6576.85，贷以前年度损益调整6576.85
你好，按2630.74计提就是了
296楼
2023-03-28 12:01:18
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
涉及损益的调整事项，如果发生在该企业资产负债表日所属年度（即报告年度）所得税汇算清缴前的，应调整报告年度应纳税所得额、应纳所得税税额；发生在该企业报告年度所得税汇算清缴后的，应调整本年度（即报告年度的次年）应纳所得税税额。 所以我不用改报表是吗？只要做了调整分录，报表自动公式计算，影响今年的所得税。那未分配利润期末数就不等于未分配利润期初+本年累计净利润了吧？
您好，发生在该企业报告年度所得税汇算清缴后的，应更正汇算清缴纳税申报表
297楼
2023-03-28 12:20:53
全部回复
雪云微：回复小林老师 我是汇算清缴以后做的调整分录，也需要更正汇算清缴申报表吗
2023-03-28 13:05:37
小林老师：回复雪云微您好，是的，因为是汇算清缴年度事项
2023-03-28 13:22:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕燕安妮 发表的提问：
请问，关于所得税会算清缴，如果调增或调减以后，应交所得税的金额和预交所得税的金额有差异，差异部分我应该如何做账，需要调整去年的报表吗？
金额不大，你可以直接确认当期所得税费用
298楼
2023-03-28 12:39:34
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 拾光 发表的提问：
手册核销的应调免抵退和应调不得免征和抵扣税额会计分录怎么写
借:主营业务成本 贷:应交税费～应交增值税～进项税额转出
299楼
2023-03-28 12:51:31
全部回复
拾光：回复暖暖老师 老师，应调免抵税是哪个会计分录
2023-03-28 13:43:21
暖暖老师：回复拾光这个是什么意思呢？
2023-03-28 14:07:22
拾光：回复暖暖老师 老师，咱如果正常退税的话是一个会计分录，转出是一个会计分录，现在手册核销完以后免抵退税、免抵退税不得免征和抵扣税额都得调整，老师说的分录是调整免抵退税不得免征和抵扣税额，那免抵退税是哪个会计分录
2023-03-28 14:36:14
暖暖老师：回复拾光借：应收出口退税 应交税费~应交增值税~出口抵减内销 贷：应交税费~应交增值税~出口退税
2023-03-28 14:53:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
300楼
2023-03-28 13:20:59
全部回复
hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2023-03-28 13:40:51
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2023-03-28 13:56:55
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2023-03-28 14:20:17
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2023-03-28 14:37:46
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2023-03-28 14:57:27
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2023-03-28 15:14:44
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2023-03-28 15:32:00
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2023-03-28 15:46:57
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2023-03-28 16:11:53
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2023-03-28 16:27:16
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2023-03-28 16:40:10
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料