首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调增应纳税所得额会计分录
分享
王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
计算个人所得税应纳税不是所得额=利润 纳税调整增加额-纳税调整减少额。 为什么这道题没有把那些罚款，赞助支出，滞纳金，被没收财务损失算进企业所得税应纳税额里面
同学你好，税法规定，税收滞纳金、罚金、罚款、被没收财务的损失、赞助支出在计算应纳税所得额时，不得税前扣除。
166楼
2023-02-12 16:00:19
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 兴 发表的提问：
1、四季度“增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）”上的本期免税额比会记账上自己计算的少了1分钱，怎么调整？2、季度所得税预缴纳税申报表上的预缴所得税额比会计账上多了1分钱，怎么调整？按哪个数缴税？账务调整，怎么做分录？要申报，
1.根据你的账调整报表 2.按申报表上调整
167楼
2023-02-12 16:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ BOBO 发表的提问：
你好，请问现在做2018年年报，调增后缴纳企业所得税的计提和分录是否准确？相关涉及分录完整？ 2019年4月计提企业所得税 借:以前年度损益调整。 贷:应交税费~应交企业所得税。 2019.5缴纳企业所得税。 借:应交税费~应交企业所得税。 贷银行存款。 之前的分配利润是否要重新分配？
你好，是这样做计提，扣缴分录的 之前分配的利润不需要重新分配的
168楼
2023-02-13 13:58:48
全部回复
BOBO：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 14:14:54
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 14:33:44
BOBO：回复邹老师 请问我在做账系统损益类我没看到这个科目，自己增加损益类，对么？
2023-02-13 14:57:40
邹老师：回复BOBO你好，没有就自己增加 以前年度损益调整科目就是了
2023-02-13 15:08:35
BOBO：回复邹老师 好的，我自己增加这个科目到损益类，谢谢
2023-02-13 15:27:47
邹老师：回复BOBO不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 15:55:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
所得税汇算纳税调增我明白，调整分录怎么做
你好，如果是税会差异的话，只调表不调账。实际交纳所得税时，再做相应的账务处理。
169楼
2023-02-13 14:10:31
全部回复
那年夏天：回复QQ老师 50万全年在年底销售了，也结转成本了，但是还有30万发票确实回不来了，2019年这个时候肯定要做调整分录，怎么做呢
2023-02-13 14:32:51
那年夏天：回复QQ老师 那这样的话30万的暂估用不用冲回
2023-02-13 14:54:08
QQ老师：回复那年夏天您好，是需要冲回的。通过以前年度损益调整科目冲回这30万，
2023-02-13 15:20:14
那年夏天：回复QQ老师 1、借：原材料 30 贷： 应付账款--暂估30 （红字） 2.借：以前年度损益调整 贷:原材料 3、 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 分录是这样的吗
2023-02-13 15:36:38
QQ老师：回复那年夏天你好，只调整你结转到成本里的金额
2023-02-13 16:00:26
那年夏天：回复QQ老师 结转到成本的金额为30万
2023-02-13 16:28:16
QQ老师：回复那年夏天你好，这30万要通过以前年度损益调整科目做调整
2023-02-13 16:44:55
那年夏天：回复QQ老师 能不能帮我写个分录呢 我看看
2023-02-13 17:14:39
QQ老师：回复那年夏天你好，可以按你上边的分录来处理。
2023-02-13 17:32:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 帅气的毛衣 发表的提问：
老师您好 我想咨询一下 我去年暂估成本830790.56，今年4月份发票到了，发票金额224006.34，所得税汇算纳税调整增加额我已填写606784.22，那跨年的会计分录该怎么做呢？
借：应付账款～暂估 贷：以前年度损益调整-营业成本606784.22 贷：以前年度损益调整 贷：未分配利润
170楼
2023-02-13 14:28:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 高山流水 发表的提问：
如果所得税年度申报 15年应纳税所得额纳税调整后所得-150000，16年纳税调整后所得-78000，17年纳税条调整后所得160000，那么17年应纳税所得额应该是多少？
你好是0的 弥补亏损160000的
171楼
2023-02-13 14:41:58
全部回复
高山流水：回复郭老师 不应该是-68000，便于18年度弥补亏损吗？
2023-02-13 15:06:43
郭老师：回复高山流水你的应纳税所得额显示的是零，你的弥补亏损表允许以后年度弥补的亏损是68000。
2023-02-13 15:17:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 害羞的芒果 发表的提问：
一次性抵扣时和第二年调增应纳税所得额时，应分别采用什么企业所得税税率
你好，这要看你自己企业当时年份所得税适用的是什么税率，
172楼
2023-02-14 14:11:05
全部回复
害羞的芒果：回复徐阿富老师 那假如我18年按25%计算递延所得税负债，19年调增企业应纳税所得额按照新政策利润低于100万是不是可以按照25%×20%的税率计算递延所得税负债
2023-02-14 14:34:15
徐阿富老师：回复害羞的芒果你好，那就是按照优惠之后的税率计算缴纳，
2023-02-14 14:44:46
徐阿富老师：回复害羞的芒果我先休息了，可以留言
2023-02-14 14:57:25
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计折旧年限长于税法规定不应当调减应纳税所得额吗
不需要调！低于的时候要调增
173楼
2023-02-14 14:37:24
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问企业所得税汇算清缴一般需要做什么分录？ 调增应纳税所得额，但是利润还是负数的情况老师，这种需要做分录吗
你好，纳税调整的话是不需要做账的
174楼
2023-02-14 14:45:13
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
财务与会计万人模考综合题，为什么应纳税所得额那里是调增400-300-20/25%
400-300是累计差异，20÷25%是期初已经确认了差异的递延所得税 本期就是累计差异-期初差异
175楼
2023-02-14 15:03:23
全部回复
肆仟士：回复陈诗晗老师 麻烦再问老师为啥是调增我不明白
2023-02-14 15:27:13
陈诗晗老师：回复肆仟士会计价值低于计税 说明会计折旧折多了，所以调增加处理
2023-02-14 15:50:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计与税法折旧方法不同 分录是调整所得税费用还是应交所得税
调整应纳税所得额，也就是会影响了计提的所得税费用及应交税费-所得税
176楼
2023-02-14 15:17:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 欢 发表的提问：
增值税和所得税滞纳金会计分录怎么做
借：营业外支出——税收滞纳金 贷：银行存款
177楼
2023-02-15 14:15:30
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 发表的提问：
有关固定资产折旧方法，税法上是分期折旧，会计上如果选择的是一次性扣除方法，就会存在差异，涉及到递延所得税负债，当年所得税需要调减，以后每年调增，会计分录，第一年，借：所得额费用 贷：递延所得税负债，接下来几年分录应该怎么做
你好，同学。 后面你就是做相反分录，逐期减少。 借 递延所得税负债 贷 所得税费用
178楼
2023-02-15 14:33:29
全部回复
ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复陈诗晗老师 也可以分期对吧，那样就不用调整了
2023-02-15 15:23:16
陈诗晗老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛你后面分期就是减少你的递延所得税负债的。
2023-02-15 15:36:50
ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复陈诗晗老师 我知道，如果选择的是一次性扣除，就要做调整，如果选择的是分期扣除，和税法上一致的就不用调整了
2023-02-15 16:01:59
陈诗晗老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛是的，就是这个意思。
2023-02-15 16:22:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.56w
引用 @ 花开伴夏 发表的提问：
会计利润，应纳税所得额，应纳所得税额，都怎么计算的
会计利润就是利润表的利润总额 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额 应纳所得税额=应纳税所得额*适用税率
179楼
2023-02-15 14:44:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
老师，我这边纳税调整缴纳的企业所得税的会计分录怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
180楼
2023-02-16 13:45:33
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料