不可复制的阳光：回复邹老师 不是，全部调完之后还可以退税

邹老师：回复不可复制的阳光你好，这种情况是不需要做分录的

不可复制的阳光：回复邹老师 老师，退税是不是要办手续的，因为二季度申报的时候，这个可以退的金额没有在表格上

邹老师：回复不可复制的阳光你好，退税需要去税局提交相应资料申请的 （比如营业执照复印件，退税申请审批表等 ）

淡月新凉：回复朴老师 老师我的意思是计算企业应纳税所得额有2个方法公式，什么时候使用哪一个

朴老师：回复淡月新凉(一） 直接计算法 在直接计算法下，企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收人、免税收入、各项 扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。计算公式与前述相同， 即为： 应纳税所得额=收入总额-不扭税收入-免税收入-各项扣除金额 -允许弥补的以前年度可损 (二) 间接计算法 在间接计算法下，是在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目金额 后，即为应纳税所得额。计算公式为： 应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 纳税调整项目金额包括两方面的内容：一是税收规定蒗围与会计规定不一致的应予 以调整的金额；二是税法规定扣除标准与会计规定不一致的应予以调整的金额。

淡月新凉：回复朴老师 什么时候用直接计算法和间接计算法

朴老师：回复淡月新凉如果给的是各项收入，比如营业收入、转让资产使用权收入等，就用直接法，减去扣除项后，计算所得税。 如果给的会计口径的利润，就用间接法，按税法口径做纳税调整。 直接法是用收入逐项减去允许扣除的部分得到应税所得；间接法是用会计利润加调增、调减得到应税所得。

玫瑰：回复答疑苏老师 是

答疑苏老师：回复玫瑰你好 借应交税费 贷银行存款 借以前年度损益调整 贷应交税费 借利润分配 贷以前年度损益调整

玫瑰：回复答疑苏老师 你好！缴纳分录16年已做，那我只做后面2笔就可以了吧，所得税就没余额了！会影响汇算清缴金额吗？

答疑苏老师：回复玫瑰你好 是的 不影响就算清缴

玫瑰：回复答疑苏老师 谢谢！

答疑苏老师：回复玫瑰不客气 祝工作顺利

刘玲：回复老江老师 上季度也是负数

老江老师：回复刘玲负数，不需要计提了！

薄荷凝望：回复辜老师 调整后是891070.77元，

辜老师：回复薄荷凝望之前每各季度有预交所得税吗，有没有以前年度亏损

薄荷凝望：回复辜老师 之前预交23,525.15，没有以前年度亏损

辜老师：回复薄荷凝望那你本年度应交所得税=891070.77*2.5%=22276.77 需要补交的所得税=22276.77-23525.15=-1248.38 还可以退税

薄荷凝望：回复辜老师 老师，我算错了，调整后是1730896.77元，超过100万了

辜老师：回复薄荷凝望那你本年度应交所得税=1000000*2.5%%2B（1730896.77-1000000）*10%=98089.68

薄荷凝望：回复辜老师 补交的金额是98089.68-23525.15=74564.53吗

辜老师：回复薄荷凝望是的，你的理解是对的

小包zonga：回复郭老师 业务招待费

郭老师：回复小包zonga不需要做分录的。

YL：回复袁老师 怎么判断是否引起递延金额的变化，老师，这点不是很理解，遇到调增调减的都不知道该不该做分录

袁老师：回复YL就是判断影响未来缴税的金额有没有变化，建议学习一下所得税处理的会计章节

团子。：回复答疑苏老师 她就是起初录在了借方

答疑苏老师：回复团子。你好 那你就借利润分配 未分配利润 贷应交税费 应交所得税

团子。：回复答疑苏老师 可是资产表里的未分配利润跟余额表里的和利润表里的利润对不上啊

答疑苏老师：回复团子。你好 你有调整就不能对上了

团子。：回复答疑苏老师 怎么说

答疑苏老师：回复团子。你好 因为调整了未分配利润