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预缴环节的增值税会计核算
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豆豆老师
职称:初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.02w
引用 @ 舒心的画板 发表的提问:
珠宝、翡翠玉石零售环节不征消费税,也就是说这两个产品不征消费税?在生产环节征收增值税,那在销售环节不征收增值税?就是珠宝和翡翠玉石不征税?
您好,在零售环节不交消费税,在生产环节交消费税…… 增值税是每个环节都要征收
136楼
2023-02-01 13:54:31
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博言老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 就业护航会员 发表的提问:
预售环节的税费多少?销售环节的印花税应该按照产权转移书据缴纳印花税吧?产权转移书据的税率是万分之五?
预售环节,预交增值税,用不含税价款*3% 预交土增税,用预收款-预交增值税,乘以土增预交税率 销售合同按照产权交易书据纳税,万分之五
137楼
2023-02-01 14:20:12
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 媚玫 发表的提问:
多题目23/27 不定项(1/2) 某汽车企业系增值税一般纳税人,2019年4月发生如下业务: (I)从境外进口一批小汽车,共计20辆,每辆关税完税价格20万元;企业按规定已缴纳进口环节的各项税金,并取得完税凭证; (2)当月在境内销售自产小汽车1000辆,取得销售不含税收入15000万元;同时取得运输装卸费收入351万元(未单独核算)。 (3)当月购进生产材料,取得增值税专用发票上注明的价款为8000万元,税款1040万元;专用发票当期通过税务机关的审核认证。为购进材料支付运费,取得运输公司开具的增值税专用发票注明价款200万元。 已知:关税税率为20%,消费税税率为9%,进口环节增值税税率13%,运输服务增值税税率为9%。 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。 23、2.该企业进口环节应缴纳的增值税和消费税是( ) B 进口环节应缴纳的增值税为68.57万元 C 进口环节应缴纳的消费税为47.47万元 如何计算出来的
你好,题目选项不全
138楼
2023-02-01 14:32:30
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 良好 发表的提问:
进口环节的消费税计算公式?
组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税比例税率) 应纳税额=组成计税价格×消费税比例税率
139楼
2023-02-01 14:49:50
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五条悟老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问:
饲料在哪些环节可以免增值税
根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕121号)规定,免税饲料产品范围包括:(一)单一大宗饲料。指以一种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。(二)混合饲料。指由两种以上单一大宗饲料、粮食、粮食副产品及饲料添加剂按照一定比例配置,其中单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的掺兑比例不低于95%的饲料。(三)配合饲料。指根据不同的饲养对象,饲养对象的不同生长发育阶段的营养需要,将多种饲料原料按饲料配方经工业生产后,形成的能满足饲养动物全部营养需要(除水分外)的饲料。(四)复合预混料。指能够按照国家有关饲料产品的标准要求量,全面提供动物饲养相应阶段所需微量元素(4种或以上)、维生素(8种或以上),由微量元素、维生素、氨基酸和非营养性添加剂中任何两类或两类以上的组分与载体或稀释剂按一定比例配置的均匀混合物。(五)浓缩饲料。指由蛋白质、复合预混料及矿物质等按一定比例配制的均匀混合物。 根据《国家税务总局关于饲用鱼油产品免征增值税的批复》(国税函〔2003〕1395号)的规定,自2003年1月1日起,对饲用鱼油产品按照现行“单一大宗饲料”的增值税政策规定,免予征收增值税。根据《国家税务总局关于饲料级磷酸二氢钙产品增值税政策问题的通知》(国税函〔2007〕10号)规定,对饲料级磷酸二氢钙产品可按照现行“单一大宗饲料”的增值税政策规定,免征增值税。根据《国家税务总局关于精料补充料免征增值税问题的公告》(国家税务总局公告2013年第46号)规定,精料补充料是指为补充草食动物的营养,将多种饲料和饲料添加剂按照一定比例配制的饲料。属于《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕121号)文件中“配合饲料”范畴,可按照该通知及相关规定免征增值税。 因此,符合以上条件的饲料产品可以享受免征增值税的优惠政策。
140楼
2023-02-01 15:02:59
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爲曦變乖:回复五条悟老师 这是自己生产自己销售环节吗 还是买进来再卖出去也可以免税
2023-02-01 15:20:38
五条悟老师:回复爲曦變乖您好,这个是自己生产自己销售的环节。
2023-02-01 15:38:21
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Alice 发表的提问:
预缴土地增值税怎么计算,预收50万房款,预缴增值税13761.47;应该预缴多少土地增值税
你好,一般预缴土地增值税率是2%,公式=(500000-13761.47)*2%
141楼
2023-02-02 14:44:44
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Alice:回复庄老师 老师,我可以用50万的不含税收入乘以税率预缴土地增值税吗
2023-02-02 15:19:35
庄老师:回复Alice你好,这个50万里有增值税,会多交一些
2023-02-02 15:34:48
Alice:回复庄老师 对的,不是还有一种计税方法是按预收款的不含税收入乘以税率吗
2023-02-02 15:55:49
庄老师:回复Alice你好,是的是这样的
2023-02-02 16:20:51
Alice:回复庄老师 那我是不是可以选定其中一种缴纳都可以
2023-02-02 16:38:48
庄老师:回复Alice你好,当然要选少缴税那个
2023-02-02 16:53:36
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 进化论 发表的提问:
老师,哪些环节免征增值税,能提供一个统计表格
你好同学,您的问题我來讲解一下,同学。
142楼
2023-02-02 14:50:48
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何江何老师:回复进化论同学,初级考试,中级考试和CPA考试关于减征点征增值税的内容,所考的内容都是不同的,初级相对较少,CPA,相对比较全面,但是和实际工作笔都是不够的
2023-02-02 15:30:34
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 控心听海 发表的提问:
建筑劳务公司预缴的增值税怎么核算留抵税?
你好,预缴增值税缴纳多少就申报的时候就可以抵扣多少
143楼
2023-02-02 15:02:59
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控心听海:回复朴老师 比如上月留底834004.49元,本月销项646923.07元,进项497814.79元,地方预交2%,最低税负1.3%,地方预交和最低税负怎么合算的?
2023-02-02 15:34:35
控心听海:回复朴老师 已知本月抵扣进项税435239.25元
2023-02-02 15:54:40
朴老师:回复控心听海您好,需要知道本期的销售额才好算地方预缴税金。您好,如果这种情况肯定是按照最低税负进行计算更合适些
2023-02-02 16:07:23
控心听海:回复朴老师 本月销售额6469230.66
2023-02-02 16:31:10
控心听海:回复朴老师 我们是挂靠别家的建筑公司,地方预交是2%,最低税负是1.3%
2023-02-02 16:43:11
朴老师:回复控心听海如果本月要达到规定的税负1.3%,进项税额需要少认证一些,本月你给的数据上月留底怎么会83万多?比当期销项税额还要多啊
2023-02-02 16:56:55
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户_ph871729 发表的提问:
老师,你好,我是个小白,我想做个成本核算会计,比如生产A,B,C产品,分为铸造环节,抛丸环节,在进行机械加工夹,我怎么才能进行成本合算
你这是不同环节构成的产品。 你是分别计算各环节的加工成本,然后总合计就是你这完工产品总成本
144楼
2023-02-05 16:28:13
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学堂用户_ph871729:回复陈诗晗老师 老师,能详细说说么,加工成本具体怎么算
2023-02-05 17:05:35
陈诗晗老师:回复学堂用户_ph871729比如你一个产品有两个环节加工完成, 在第一个环节时,你领用材料100,人工200,其他费用50,第二个环节材料人工费用等500 那你总成本就是 850
2023-02-05 17:24:29
学堂用户_ph871729:回复陈诗晗老师 谢谢,老师
2023-02-05 17:48:23
陈诗晗老师:回复学堂用户_ph871729不客气,早点休息。
2023-02-05 18:01:56
笑笑老师
职称:中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 小谢 发表的提问:
公司进口了一批润滑油,进口环节缴纳的消费税怎么计算?
您好: 应纳税额=应税消费品数量×消费税定额税率。
145楼
2023-02-05 16:39:37
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何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 超帅的保温杯 发表的提问:
纳税人兼营卷烟批发和零售业务的,应当分别核算批发和零售环节的销售额、销售数量;未分别核算批发和零售环节销售额、销售数量的,按照全部销售额、销售数量计征批发环节消费税。其中的卷烟批发,是不是纳税人是生产销售环节的将卷烟批发给批发商,零售业务是不是指生产销售环节的纳税人将卷烟销售给消费者个人?
你好同学 是的同学,对于这个理解你的是对的
146楼
2023-02-05 16:51:00
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超帅的保温杯:回复何江何老师 这种情况下的卷烟批发和零售业务,应缴纳的消费税有什么区别呢
2023-02-05 17:25:55
超帅的保温杯:回复何江何老师 如果这两个环节都要缴纳消费税的话,那不是就没必要分别核算了?
2023-02-05 17:44:06
何江何老师:回复超帅的保温杯批发多一道税,就是用销售额*10%,零售不交税的同学
2023-02-05 18:03:30
超帅的保温杯:回复何江何老师 老师我不是很懂,那这个纳税人是批发商还是生产商啊?
2023-02-05 18:14:40
何江何老师:回复超帅的保温杯是两部分,一个是生产商就是一个纳税人,批发商是另一个。
2023-02-05 18:25:14
超帅的保温杯:回复何江何老师 生产商将卷烟销售给批发商要缴纳消费税,生产商将卷烟销售给消费者个人属于零售环节不缴纳消费税,如果两者未分别核算则按照全部销售额销售数量缴纳消费税;批发商将卷烟销售给零售商要缴纳消费税,批发商将卷烟销售给消费者个人属于零售环节不缴纳消费税,两者未分别核算,则按照全部销售额销售数量缴纳消费税。 这样理解对吗
2023-02-05 18:45:30
何江何老师:回复超帅的保温杯你这理解是正确的。
2023-02-05 19:07:25
宇飞老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 我和我都很好 发表的提问:
会计信息质量要求 针对的是记录环节还是报告环节?
你好,会计信息质量是针对财务报告的,就是最终披露的财务报告,以便决策人能够根据会计信息做出相应的决策。当然,财务报告就是根据记账凭证生成的,如果记账环节没有如实反映会计信息,那么出具的财务报告必然也是有问题的。
147楼
2023-02-06 14:08:45
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我和我都很好:回复宇飞老师 财务报告指的是三表一注对吧? 会计信息质量要求仅针对报告。 记账凭有独立的要求吧?
2023-02-06 14:28:11
宇飞老师:回复我和我都很好应该是资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表还有附注,当然很多非上市企业基本不做权益变动表。会计信息质量侧重财务报告,对记账没有独立的要求。
2023-02-06 14:53:05
我和我都很好:回复宇飞老师 谢谢您的解答
2023-02-06 15:14:44
宇飞老师:回复我和我都很好不客气,满意请五星好评哈,谢谢。
2023-02-06 15:25:14
博言老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 你怎么才打电话 发表的提问:
预售环节的税费多少?销售环节的印花税应该按照产权转移书据缴纳印花税吧?产权转移书据的税率是万分之五?
您好,请问是房地产开发企业吗? 预售环节,预交增值税,用不含税价款*3% 预交土增税,用预收款-预交增值税,乘以土增预交税率 销售合同按照产权交易书据纳税,万分之五
148楼
2023-02-06 14:27:55
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小万老师
职称:初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 浅语流年 发表的提问:
老师消费税在销售环节缴纳的都有哪些?课本上的基本环节和特殊环节除了卷烟是零售环节交,好像没有提到其他销售环节的呢,
同学你好,纳税环节分为进口、委托加工、生产销售、批发、零售。批发环节是只有卷烟的加征,零售环节包括超豪华小汽车的加征以及金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品正常征。在进口、委托加工、生产销售环节除了金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品外,其他货物都要征
149楼
2023-02-06 14:40:44
全部回复
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
处置固定资产收入缴纳增值税附加的会计核算?
您好!附加税是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。支付的时候,借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
150楼
2023-02-06 14:56:59
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