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预缴环节的增值税会计核算
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 陆 发表的提问：
进口环节应该缴纳的消费税应记入相应成本。 老师 什么情况是进口环节消与增计入消费税啊
什么情况是进口环节消与增计入消费税这个是什么意思
91楼
2023-01-06 15:20:36
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杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
、关于计征消费税的纳税环节描述正确的有（　）。 A、钻石及钻石饰品是在零售环节缴纳消费税 B、卷烟在生产环节是按照复合计征消费税 C、生产环节的镀金首饰应按照5%计征消费税 D、涂料应在生产环节缴纳消费税
ABD 【答案解析】 选项C生产环节的镀金首饰应按照10%计征消费税；选项ABD属于消费税的纳税环节。
92楼
2023-01-06 15:46:14
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杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列消费品的生产经营环节，既征收增值税又征收消费税的是（　）。 A、啤酒的批发环节 B、金银首饰的零售环节 C、高档手表的零售环节 D、高档化妆品的批发环节
B 【答案解析】 选项ACD环节不是消费税的纳税环节，不征收消费税，只征收增值税。
93楼
2023-01-06 15:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列消费品的生产经营环节，既征收增值税又征收消费税的是（　）。 A、啤酒的批发环节 B、金银首饰的零售环节 C、高档手表的零售环节 D、高档化妆品的批发环节
您好 既征收增值税又征收消费税的是（ B、金银首饰的零售环节　）
94楼
2023-01-08 17:01:36
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杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列消费品的生产经营环节，既征收增值税又征收消费税的是（　）。 A、啤酒的批发环节 B、金银首饰的零售环节 C、高档手表的零售环节 D、高档化妆品的批发环节
B 【答案解析】 选项ACD环节不是消费税的纳税环节，不征收消费税，只征收增值税。
95楼
2023-01-08 17:23:24
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列消费品的生产经营环节，既征收增值税又征收消费税的是（　）。 A、啤酒的批发环节 B、金银首饰的零售环节 C、高档手表的零售环节 D、高档化妆品的批发环节
B 【答案解析】 选项ACD环节不是消费税的纳税环节，不征收消费税，只征收增值税。
96楼
2023-01-08 17:38:25
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小何何 发表的提问：
请问老师，我在学交易性金融资产处置环节有个疑问，处置环节如果卖赚的话需要缴纳差额的增值税，那缴纳这个增值税的时候，购进时交易费用缴纳的服务的进项增值税可以抵扣掉吗？
同学你好，是不可以抵扣的； 处置环节如果卖赚的话需要缴纳差额的增值税——这个不是销项税额，不能用进项抵扣；
97楼
2023-01-08 18:05:59
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杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
关于计征消费税的纳税环节描述正确的有（　）。 A、钻石及钻石饰品是在零售环节缴纳消费税 B、卷烟在生产环节是按照复合计征消费税 C、生产环节的镀金首饰应按照5%计征消费税 D、涂料应在生产环节缴纳消费税
ABD 【答案解析】 选项C生产环节的镀金首饰应按照10%计征消费税；选项ABD属于消费税的纳税环节。
98楼
2023-01-09 15:08:29
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杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
关于计征消费税的纳税环节描述正确的有（　）。 A、钻石及钻石饰品是在零售环节缴纳消费税 B、卷烟在生产环节是按照复合计征消费税 C、生产环节的镀金首饰应按照5%计征消费税 D、涂料应在生产环节缴纳消费税
ABD 【答案解析】 选项C生产环节的镀金首饰应按照10%计征消费税；选项ABD属于消费税的纳税环节。
99楼
2023-01-09 15:21:21
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一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列消费品的生产经营环节，既征收增值税又征收消费税的是（　）。 A、啤酒的批发环节 B、金银首饰的零售环节 C、高档手表的零售环节 D、高档化妆品的批发环节
B 【答案解析】 选项ACD环节不是消费税的纳税环节，不征收消费税，只征收增值税。
100楼
2023-01-09 15:36:28
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 太阳太远 发表的提问：
独立核算分公司的增值税预缴，是分公司预缴还是总公司预缴？
你好，是分公司预缴
101楼
2023-01-09 15:47:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 忧伤的小笼包 发表的提问：
美高进出口公司为增值税一般纳税人，2019年8月进口一批香水精，到岸价格.为120万元。海关于9月15日开具了进口增值税专用缴款书。公司缴纳进口环节税金后海关放行。委托运输公司将进口一批机器设备从海关运回本单位，支付运输公司不含税运输费用3万元，取得了运输公司开具的增值税专用发票。假定该批进口货物在国内全部销售，取得不含税销售额300万元，另支付不含税销货运输费1.5万元，取得了运输公司开具的增值税专用发票。 (关税税率为30%，消费税税率为15%，一般纳税人销售或进口货物增值税税率为13%， 一般纳税人交通运输服务增值税税率为9%) 。 请按下述要求进行计算(计算时只保留小数点后两位): (1)计算进口香水精关税的完税价格; (2)计算进口环节应纳关税; (3)计算进口环节香水精应纳增值税的组成计税价格;。 (4)计算进口环节应纳增值税税额; (5)计算销售该货物国内销售环节的销项税额; (6)计算该公司上述业务可以抵扣的进项税额; (7)计算国内销售环节应纳增值税税额;
你好 (1)计算进口香水精关税的完税价格; 120 (2)计算进口环节应纳关税; 120*30% (3)计算进口环节香水精应纳增值税的组成计税价格;。 120*（1加上30%）/(1-15%) (4)计算进口环节应纳增值税税额; 120*（1加上30%）/(1-15%)*13% (5)计算销售该货物国内销售环节的销项税额; 300*13% (6)计算该公司上述业务可以抵扣的进项税额; 120*（1加上30%）/(1-15%)*13%加上1.5*9% (7)计算国内销售环节应纳增值税税额; 300*13%一（120*（1加上30%）/(1-15%)*13%加上1.5*9%）
102楼
2023-01-10 14:54:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 啭裑╭ァ落涙 发表的提问：
进口环节的增值税可以抵扣吗
进口环节的增值税是可以抵扣的
103楼
2023-01-10 15:09:47
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啭裑╭ァ落涙：回复辜老师 进口环节的增值税是不是也要开具增值税专用发票，还是只是专用缴款书。
2023-01-10 15:26:14
啭裑╭ァ落涙：回复辜老师 关税单可以抵扣吗
2023-01-10 15:53:32
辜老师：回复啭裑╭ァ落涙是海关的缴款书，关税单是关税的凭证，是计入产品成本的
2023-01-10 16:19:23
啭裑╭ァ落涙：回复辜老师 只有海关的缴款书才可以抵扣，关税单不可以。
2023-01-10 16:47:46
辜老师：回复啭裑╭ァ落涙是的，关税单不含有增值税
2023-01-10 17:05:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师，小汽车不是在零售环节加征一道消费税吗，为什么这道题只计算了进口环节的消费税，没有计算零售环节的消费税
你好，题目只问了在进口环节的消费税
104楼
2023-01-10 15:25:08
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坚持：回复暖暖老师 那么什么时候需要算零售环节的消费税呢
2023-01-10 15:51:30
暖暖老师：回复坚持金银首饰消费税有生产销售环节征收改为零售环节征收。
2023-01-10 16:12:15
坚持：回复暖暖老师 我是说小汽车，什么时候需要做计征两道消费税的计算
2023-01-10 16:24:33
暖暖老师：回复坚持小汽车只有一道消费税
2023-01-10 16:47:52
坚持：回复暖暖老师 豪华小汽车啊，不是要加征一道消费税吗
2023-01-10 17:14:42
暖暖老师：回复坚持一、“小汽车”税目下增设“超豪华小汽车”子税目。征收范围为每辆零售价格130万元（不含增值税）及以上的乘用车和中轻型商用客车，即乘用车和中轻型商用客车子税目中的超豪华小汽车。对超豪华小汽车，在生产（进口）环节按现行税率征收消费税基础上，在零售环节加征消费税，税率为10%。 你这个儿也不属于豪华小轿车啊
2023-01-10 17:28:22
坚持：回复暖暖老师 如果是豪华小汽车的话，我生产的，销售给了零售单位，是不是只计算生产销售环节的消费税，只有等到零售单位销售给个人的时候才计算零售环节的消费税，是吗
2023-01-10 17:50:08
暖暖老师：回复坚持是的，是这样的计算
2023-01-10 18:05:55
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师，进口环节应税消费品缴纳的消费税是（关税完税价格＋关税＋消费税）×消费税税率，那进口环节应税消费税缴纳的增值税是（关税完税价格＋关税＋消费税）×增值税税率，是嘛
您好，是的，您的公式正确
105楼
2023-01-10 15:44:59
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